Met niet aftrekbare IRA's om geld te krijgen in een Roth

Als u niet in aanmerking komt voor een IRA-aftrek voor uw bijdrage aan een IRA en u te veel geld verdient om een ​​Roth IRA-bijdrage te betalen, kunt u overwegen een niet-aftrekbare IRA-bijdrage te doen . U kunt het dan onmiddellijk omzetten naar een Roth IRA. Dit wordt ook wel een "achterdeur Roth IRA" -strategie genoemd. Hieronder staan ​​de regels die van toepassing zijn.

Niet-aftrekbare IRA-grondbeginselen

Een niet-aftrekbare IRA heeft dezelfde premiegrenswaarden en is onderworpen aan dezelfde regels als een traditionele IRA - het verschil is hoe de bijdrage wordt behandeld op uw belastingaangifte.

U kunt niet-aftrekbare IRA-bijdragen afleggen op hetzelfde IRA-account met aftrekbare bijdragen voor trackingdoeleinden. Ik adviseer u om een ​​aparte rekening te openen voor alle niet-aftrekbare bijdragen.

Met uw belastingaangifte dient u een formulier 8606 in te dienen waarin u het bedrag van uw IRA-bijdrage meldt dat niet-aftrekbaar was. Dit wordt je basis genoemd.

Een van de meest effectieve gebruiken van niet-aftrekbare IRA's is voor mensen met hoge inkomens. Mensen met hoge inkomens kunnen niet-aftrekbare IRA's gebruiken om bij te dragen aan een Roth IRA.

Een niet-aftrekbare IRA-bijdrage gebruiken om bij te dragen aan een Roth IRA

Voor degenen die genoeg geld verdienen, komen ze niet in aanmerking voor een Roth IRA-bijdrage, maar ze kunnen nog steeds geld bijdragen aan een Roth IRA in een rondleiding a-bout manier. Elk jaar kunt u een niet-aftrekbare IRA-bijdrage doen en die niet-aftrekbare IRA vervolgens omzetten in een Roth. U kunt uw niet-aftrekbare IRA naar een Roth converteren in hetzelfde jaar dat u de bijdrage doet.

Wanneer u een IRA naar een Roth IRA converteert, betaalt u belasting over elk bedrag dat wordt geconverteerd dat boven uw basis ligt. Als u andere IRA-accounts hebt, moet uw basis worden berekend met behulp van een pro-rata-formule.

Stel dat u $ 11.000 heeft in een traditionele IRA en u een bijdrage van $ 5, 500 aan een afzonderlijk IRA-account levert als niet-aftrekbare IRA.

U heeft nu een totaal van $ 16,500 in IRA's, 1/3 is niet-aftrekbaar, de andere 2 / 3rds zijn traditionele aftrekbare bijdragen.

Het zou mooi zijn als u alleen het niet-aftrekbare IRA-gedeelte kunt converteren, maar de IRS kijkt naar al uw IRA-accounts samen, dus als u slechts $ 5, 500 converteert, is een derde van het geconverteerde bedrag (ongeveer $ 1) , 815) wordt beschouwd als basis en de andere twee derde (ongeveer $ 3, 685) zal worden beschouwd als belastbaar inkomen voor het jaar van de conversie. (Opmerking: deze belastingkosten voor het omrekenen van een Roth zijn slechts een kleine prijs die u moet betalen als uw beleggingen hun werk doen en jarenlang belastingvrij worden binnen uw Roth IRA.)

Hoe de Pro-Rata-basisregel te vermijden

De pro-rata-basisregel is niet van toepassing als u al uw andere pensioen in een 401 (k) -plan hebt - en dan maakt u elk jaar een niet-aftrekbare IRA-bijdrage, ervan uitgaande dat u deze onmiddellijk omzet in een Roth, de het volledige bedrag van de conversie wordt beschouwd als basis.

Als u bijvoorbeeld $ 300.000 hebt in een 401 (k) -plan en niets in een IRA, kunt u onmiddellijk een niet-aftrekbare IRA financieren en deze omzetten in een Roth. Het omgerekende bedrag is geen belastbaar inkomen, omdat het allemaal op basis van kosten was.

U kunt traditionele IRA-saldi terugzetten in een werkgeversplan, bijvoorbeeld in het 401 (k) -plan, waardoor alleen uw niet-aftrekbare IRA-saldi buiten het plan blijven, zodat u in de toekomst Roth-conversiestrategie kunt gebruiken zonder zorgen over de verwerking op pro-rata basis.

Op de vereiste belastingformulieren vraagt ​​de IRS om accountsaldi voor het einde van het jaar vanaf het jaar waarin u de belastingaangifte indient (en het formulier 8606), dus u zou traditionele IRA's moeten indelen naar een 401 (k) -plan voordat einde van het jaar om de conversiestrategie dat jaar te gebruiken.

Als u aan het einde van het jaar geen geld meer heeft in Traditionele IRA's, SEP's of SIMPLE's (misschien omdat ze in een gekwalificeerd plan zijn gerold), zou dat u de vrijheid geven om alleen de overblijvende niet-aftrekbare IRA om te zetten in een Roth . Zoals gezegd, deze zet wordt een backdoor Roth IRA genoemd en is een gangbare praktijk. Toekomstige wijzigingen in de belastingwetgeving kunnen deze strategie wegnemen, maar vanaf nu is het prima om het te doen.

Niet-aftrekbare IRA-fouten

De meest voorkomende fout die is gemaakt met niet-aftrekbare IRA's is het vergeten om het IRS-formulier 8606 in te vullen met uw belastingaangifte.

Als u niet-aftrekbare IRA-bijdragen hebt gedaan maar uw basis niet hebt gerapporteerd, kunt u dit achteraf melden. Zie het artikel met de naam Ik ben het formulier 8606 vergeten in te vullen voor meer informatie over wat u moet doen.

Een andere veel voorkomende fout is dat u denkt dat u alleen uw niet-aftrekbare IRA-bijdragen in een Roth kunt converteren. Zoals hierboven besproken, moet u naar het totaal van al uw IRA-accounts kijken bij het bepalen van het bedrag aan verschuldigde belastingen wanneer u naar een Roth converteert.