Video: Carbon Belastingaftrek Voor Gezinnen 2024
Het bijdragen van geld aan een traditionele individuele pensioenrekening helpt u niet alleen om rond te komen in uw gouden jaren, maar het vermindert ook uw belastbaar inkomen. Bijdragen aan traditionele IRA's kunnen worden ingediend op het moment dat de eerste vervaldag van een aangifte wordt meegeteld in het jaar waarvoor u een aangifte indient.
Dollarlimieten voor bijdragen aan een individuele pensioenrekening
U kunt bijdragen aan een traditionele IRA, een Roth IRA of beide.
Uw totale jaarlijkse bijdragen voor traditionele of Roth IRA's mogen niet hoger zijn dan het laagste van uw arbeidsinkomen voor het jaar of het jaarlijkse maximumbedrag.
| IRA Contribution Limits | ||
| Jaar | 2016 | 2017 |
| Maximale reguliere bijdrage | $ 5, 500 | $ 5, 500 |
| Maximale inhaalbijdrage | $ 1, 000 | $ 1, 000 |
| Totale maximale bijdrage | $ 6, 500 | $ 6, 500 |
| Bijdragen op | 18 april 2017 | 18 april 2018 |
| Bron: < IR-2015-118 | IRS |
|
Contribution Requirements
Reguliere bijdragen kunnen worden gedaan door iemand jonger dan 70 jaar. 5 op voorwaarde dat hij een inkomen heeft verdiend. Inhaalbijdragen kunnen worden gemaakt door personen van 50 jaar of ouder met een inkomen uit arbeid. Roth IRA's hebben geen leeftijdsbeperkingen.
Alleen voor IRA-doeleinden bestaat het arbeidsinkomen uit lonen die worden gerapporteerd op een W-2, een inkomen uit zelfstandige activiteiten van een bedrijf of boerderij en alimentatie.
De IRS legt uit:
Deadlines voor het doen van bijdragen
U kan op elk moment van het kalenderjaar geld bijdragen aan uw traditionele of Roth IRA en u kunt ook bijdragen aan een IRA binnen de eerste deadline voor uw belastingaangifte, zonder rekening te houden met eventuele uitbreidingen. IRA-bijdragen voor het belastingjaar 2016 waren uiterlijk 18 april 2017 verschuldigd en de IRA-bijdragen voor het belastingjaar 2017 zijn uiterlijk 18 april 2016 verschuldigd.
De belastingdatum wordt in beide jaren verlengd omdat 15 april valt in een weekend gevolgd door een of meer vakantie.
Waar u de belastingvermindering kunt claimen
Rapporteer uw fiscaal aftrekbare IRA-bijdrage rechtstreeks op de eerste pagina van formulier 1040 of formulier 1040A. U hoeft niet te specificeren om deze aftrek te claimen. Het is een aanpassing aan het inkomen, dus u kunt het opnemen naast het specificeren van of het claimen van de standaardaftrek voor uw archiveringsstatus.
IRA-aftrek kan uitfaseren of wordt geëlimineerd op basis van inkomen
Bijdragen aan een traditionele IRA kunnen volledig aftrekbaar, gedeeltelijk aftrekbaar of volledig niet-aftrekbaar zijn, afhankelijk van of u en / of uw echtgenoot zijn gedekt door een pensioenplan via uw werkgever .Als een belastingplichtige wordt gedekt door een pensioenplan op het werk, bepaalt zijn inkomen of zijn IRA-aftrek beperkt is. Pensioenplannen op het werk omvatten 401 (k) plannen, 403 (b) plannen en pensioenen.
Gebruik een aangepaste gecorrigeerde bruto-inkomstenformule om het inkomen te meten met als doel na te gaan hoeveel er kan worden ingehouden op traditionele IRA-bijdragen. De IRS verklaart de formule op deze manier:
Gewijzigd aangepast bruto-inkomen is aangepast bruto-inkomen (AGI) zonder de IRA-aftrek, na inclusief belastbare socialezekerheidsuitkeringen, na toepassing van passieve-activiteitsverliesbeperkingen op passief inkomen, en de volgende wijzigingen:
+ Uitsluiting voor rente op spaarobligatie
+ Adoptiebijstand uitgesloten van inkomen
+ Aftrek voor binnenlandse productieactiviteiten
+ Aftrek voor betaalde rente op studieleningen
+ Aftrek voor collegegeld en kosten < + Uitsluiting buitenlands inkomen, woninguitsluiting en woonaftrek.
Gebruik
werkblad 1-1
in publicatie 590-A, bijdragen aan individuele pensioenregelingen, beschikbaar in pdf-formaat op de IRS-website, om uw gewijzigde AGI te berekenen. U kunt uitzoeken of uw IRA-aftrek mogelijk wordt beperkt door de onderstaande grafieken te gebruiken nadat u uw gewijzigde AGI hebt bepaald.
2016 Beperkingen van aftrek voor traditionele IRA's
indien gedekt door pensioenplan op het werk
| Filing Gewijzigde AGI | ||
| Status | van | |
| tot | Single > $ 61, 000 | $ 71, 000 |
| Hoofd van het huishouden | 61, 000 | 71, 000 |
| Kwalificerende weduwe / er | 98, 000 | 118, 000 |
| Getrouwde indiening apart en de echtgenoten leven niet het hele jaar | -0- | 10, 000 |
| Getrouwd indienen afzonderlijk en de echtgenoten leven het hele jaar | 61, 000 | 71, 000 |
| Gehuwd gezamenlijk indienen: voor een echtgenoot die valt onder een pensioenplan | 98, 000 | 118, 000 |
| Gehuwd gezamenlijk indienen: voor een echtgenoot die niet gedekt is door een pensioenplan en de andere partner is verzekerd | 183, 000 | 193, 000 |
| Is uw gewijzigde AGI minder dan het "van" -bedrag? | Tussen deze bedragen? | Meer dan het "tot" -bedrag? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| volledige aftrek | gedeeltelijke aftrek | geen aftrek |
| 2017 Beperkingen van aftrek voor traditionele IRA's | indien gedekt door pensioenplan op het werk |
Filing
| Gewijzigde AGI Status | ||
| van | tot | |
| Single | $ 62, 000 | $ 72, 000 |
| Head of Household | 62, 000 < 72, 000 | Kwalificerende weduwe / weddenschap |
| 99, 000 | 119, 000 | Gehuwd apart indienen & de echtgenoten leven niet het hele jaar |
| -0- | 10, 000 | Getrouwd indienen afzonderlijk en de echtgenoten leven het hele jaar apart |
| 62, 000 | 72, 000 | Gehuwd gezamenlijk indienen: voor een echtgenoot die gedekt is door een pensioenplan |
| 99, 000 | 119, 000 | Gehuwd gezamenlijk indienen: voor een echtgenoot die niet gedekt is door een pensioenplan en de andere partner gedekt is |
| 184, 000 | 194, 000 | Is uw gewijzigde AGI minder dan het "van" -bedrag? |
| Tussen deze bedragen? | Meer dan het "tot" -bedrag? | ↓ |
| ↓ | ↓ | volledige aftrek |
| gedeeltelijke aftrek | geen aftrek | Tips voor belastingplanning |
| Ga na of bijdragen aan een traditionele IRA volledig aftrekbaar zijn, gedeeltelijk aftrekbaar of niet-aftrekbaar. | Als een deel van uw traditionele IRA-bijdrage niet aftrekbaar is, overweeg dan het aftrekbare deel bij te dragen aan een traditionele IRA en het resterende niet-aftrekbare deel aan een Roth IRA als u in aanmerking komt. | Als al uw traditionele IRA-bijdragen niet aftrekbaar zijn, kunt u in plaats daarvan een bijdrage leveren aan een Roth IRA. |
Als u ook niet in aanmerking komt voor een Roth IRA, moet u overwegen of het niet-bestedbaar is om een traditionele IRA aan te schaffen voor uw situatie. Niet-aftrekbare IRA's voorzien nog steeds in belastingvrije uitkeringen van de oorspronkelijke inbreng en belastbare winstuitkeringen. In sommige situaties kunnen niet-aftrekbare IRA's belastingvrij worden overgedragen naar een Roth IRA.
Hoe kies ik de juiste IRA: Roth IRA's vs Traditionele IRA's
IRA's zijn een essentieel deel van de pensioenplanning. Bij het kiezen tussen een traditionele IRA of een Roth IRA, gebruik deze tips om de beste optie te kiezen.
Als u voor een pensioen in een traditionele IRA bent gespaard, kunt u zich converteren van een traditionele IRA naar een Roth IRA
Converteer enkele of al uw traditionele IRA-fondsen in een Roth IRA.
Moet ik een Roth IRA of een traditionele IRA openen?
Bij het kiezen van uw IRA, kunt u proberen de voordelen te bepalen met een traditionele vs Roth IRA. Leer de voordelen van elk type account.