Thuiskantoor Belastingaftrek voor Thuisondernemingen

Als thuisbedrijfseigenaar kunt u een verscheidenheid aan belastingaftrek nemen die verband houdt met de kosten van het runnen van uw bedrijf. Dit geldt ook voor de uitgaven die uw bedrijf van een thuisbureau uitvoeren. Er was een tijd dat men van mening was dat het nemen van de aftrek van de thuisbureau de kans op een IRS-audit zou verhogen, maar tegenwoordig wordt meer dan 50 procent van de kleine bedrijven thuis verhuisd, waardoor een huisbureau algemeen en niet een rode vlag is voor de IRS.

Desalniettemin vereist de IRS dat uw thuisbureau aan specifieke regels voldoet voordat u de aftrek van de thuisbureau kunt claimen.

De beste manier om uit de problemen te blijven, is om alleen de afzegging van de Home Office te eisen als u kwalificeert, alleen de uitgaven waarvoor u recht heeft, op te eisen en uw uitgaven goed te documenteren indien de IRS uw aanspraak vraagt of het bedrag van de kosten die u probeert te claimen. Als u twijfelt, raadpleeg een gekwalificeerde belastingpersoon (beste keuze) of contacteer de IRS voor verduidelijking. Zorg ervoor dat u de communicatie met de IRS documenteert.

Kwalificeren voor het thuisbureau Aftrek

Zelfstandigen die een thuisbedrijf verrichten, vinden het meestal makkelijk om in aanmerking te komen voor de aftrek van de thuisbureaus. In sommige gevallen kunnen telewerkers ook in aanmerking komen voor een deel van de aftrek.

Er zijn twee essentiële eisen die u moet ontmoeten om in aanmerking te komen voor de aftrek:

1. U moet het kantoordeel van uw huis regelmatig en uitsluitend gebruiken voor zakelijke doeleinden.

1. Het bedrijfsdeel van uw huis moet uw hoofdvestiging zijn of de locatie waar u in contact komt met klanten of klanten in de normale bedrijfsvoering. Voor vrijstaande garage of andere aparte structuren is alleen de eis dat het gebouw in contact wordt gebracht met uw handel of bedrijf. U kunt ook aftrek aanvragen als u een huis van uw huis gebruikt voor het opslaan van voorraad of productmonsters.

Bijzondere verplichting voor telewerkers

Als u thuis werkt als medewerker van een ander bedrijf, moet u de eerdere tests nakomen. PLUS:

1. Uw bedrijfsgebruik van uw huis moet voor uw werkgever zijn < gemak, en U kunt geen deel van uw huis aan uw werkgever huren en vervolgens het gehuurde gedeelte gebruiken om diensten voor uw werkgever uit te voeren.
2. Wat is regelmatig en exclusief gebruik voor de IRS?

Als u een thuisbureau heeft die zich in eigen kamer bevindt, werkt u voortdurend, en wordt niet gebruikt voor iets anders, u heeft de reguliere en exclusieve regel gevolgd. Echter, veel huiseigenaren hebben geen volledig apart en exclusief kantoor. In plaats daarvan hebben ze een hoek van de keuken of de gastenkamer. Toch kan u nog steeds in aanmerking komen voor de aftrek.

Bijvoorbeeld, uw eetkamertafel komt niet in aanmerking als u daar ook diner eet, want terwijl u daar regelmatig kunt werken, wordt uw tafel niet uitsluitend gebruikt voor zaken. Echter, als u een bureau in de hoek van de eetkamer heeft waar u uw werk doet en alleen uw werk daar gedaan is, kunt u dat gedeelte van de eetkamer in de aftrek eisen.

Wat de IRS wil, is dat je thuisbureaugebied wordt gebruikt als je primaire locatie om te werken, en is niet gebruikt voor iets anders.

IRS Exclusive Use Exceptions

De IRS zegt dat u in beide gevallen niet aan het exclusieve gebruiksvereiste moet voldoen:

U heeft een gelicentieerd kinderopvang in uw huis.

• U bewaar inventaris of producten te koop in uw bedrijf.
• In gevallen die aan deze uitzonderingen voldoen, kan persoonlijk gebruik en bedrijfsgebruik worden gemengd. Met betrekking tot voorraadopslag kunt u alleen gebruik maken van het gebied dat u gebruikt voor opslag als u geen andere vestiging heeft dan uw huis.

Wat over werken op locatie?

Afhankelijk van het type bedrijf dat u uitvoert, is het mogelijk dat veel van uw zaken buiten het huis wordt gedaan. Bijvoorbeeld, als u een consultant bent, kunt u werken in de kantoren van uw klanten. Of als u handyman, schoonmaak of landschapsdiensten doet, wordt het werk gedaan op de locatie van uw klanten.

Het goede nieuws is dat als u alleen administratieve of managementactiviteiten van uw bedrijf uit uw huis en geen andere vaste locatie uitvoert, kunt u nog steeds de aftrek van de thuisbureau eisen.

Welke huishoudelijke aftrek is bedekt?

Als u voldoet aan de vereisten van de IRS voor het afrekenen van de aftrek van de woningafdeling op uw belastingrendement, kunt u mogelijk een percentage van:

Uw vastgoedbelasting op uw woning aftrekken.

• Hypotheekrente niet om de rente twee keer te eisen - eenmalig op Schema A voor uw voorgeschreven afwijkingen en een tweede keer hier. De meeste fiscale softwareprogramma's kunnen hierbij helpen of een belastingspecialist gebruiken.)
• Uw huur betaald als u geen huiseigenaar bent < Toepassingen (water, elektriciteit)
• Huiseigenaren of huurdersverzekering
• Afschrijvingen op uw woning (als u eigenaar bent)
• Schilderen en reparaties. (Er worden permanente verbeteringen toegevoegd aan de basis van uw woning voor het berekenen van afschrijvingen, en u kunt deze dan herstellen als u de afschrijving opneemt in het kader van uw aftrek van de thuisbureau.)
• Hoe u de aftrek van de thuisbureau wilt afnemen
• De IRS nu heeft twee manieren om de aftrek van de thuisbureau belasting te nemen. Het makkelijkste is de vereenvoudigde optie, waarbij u de vierkante beeldmateriaal van uw thuisbureau gebied (niet de kamer maar de sectie die u gebruikt voor het verrichten van zaken) vermenigvuldigt met $ 5. Als u een woonruimte van 6 ft. 8 ft. Gebruikt om regelmatig en uitsluitend uw bedrijf te runnen, dan vermeerdert u 48 (6x8 = 48 vierkante voet) met $ 5 om $ 240 te krijgen.

De reguliere optie is een beetje meer betrokken, maar kan leiden tot een grotere aftrek. In de reguliere optie gebruikt u de werkelijke uitgaven die u in uw thuisbureau hebt gemaakt, zoals hypotheekrente, nutsbedrijven, enz., En vermenigvuldigt u met het percentage van uw huis dat het kantoor in huis heeft.Als uw huis bijvoorbeeld 1000 vierkante meter bedraagt ​​en uw kantoorruimte 48 vierkante meter heeft, vermeerdert u uw huiskosten met 4,8% om uw aftrek te krijgen. Houd er rekening mee dat deze uitgaven niet alle bedrijfskosten zijn, zoals marketingkosten. Huishoudelijke uitgaven zijn alleen die in verband met uw woning (zoals hierboven vermeld).

Disclaimer: Ik ben geen fiscale specialist of licentierende belastingadvocaat. De hier gegeven informatie dient als algemene handleiding te worden gebruikt. Voor specifieke vragen over uw eigen belastingen, raadpleeg dan een fiscus specialist of verwijs naar de officiële IRS publicaties.

Bijgewerkt maart 2017

Bijkomende belastingvraagstukken voor telewerkers

Als u thuis bent voor een werkgever, moet u voldoen aan de eisen die de huishoudelijke operateur voldoet aan die die zijn besproken - regelmatig en exclusief gebruik - geen persoonlijke gebruik, enz. - behalve dat uw thuiswerk voor het gemak van uw werkgever

moet zijn

. Als u een werkgever u geen werkplek krijgt, zoals het geval zou zijn voor een externe callcenter medewerker, kunt u waarschijnlijk kwalificeren zolang u niet persoonlijk gebruik en bedrijfsgebruik van het gebied van de thuis dat je beweert. Als uw werkgever een kantoor voor u biedt, maar u af en toe thuis werkt, dan zal u waarschijnlijk niet in aanmerking komen voor de aftrek. Bereken het gedeelte van het huis dat uitsluitend gebruikt wordt voor bedrijven

Over het algemeen kan het bedrag dat u kunt aftrek afhangen van het percentage van uw huis dat voor uw bedrijf wordt gebruikt. Als u een slaapkamer gebruikt die 20 voet bij 10 meter ligt in een huis met 2 000 vierkante meter woonoppervlak, zou uw aftrek 10 procent (200 gedeeld door 2 000) van uw utilities en andere aftrekbare kosten zijn. Als de kamers in uw huis, appartement of appartement ongeveer gelijk zijn, kunt u een nog makkelijkere berekening gebruiken. Bijvoorbeeld, als u in een appartement met 4 kamers leeft en de kamers ongeveer gelijk zijn en u alleen één kamer gebruikt voor uw bedrijf, kunt u 25 procent van uw uitgaven eisen (1 kamer gedeeld door 4 kamers).

Andere beperkingen op belastingaftrek

De aftrek zal worden beperkt als uw bruto inkomen uit uw bedrijf lager is dan uw totale bedrijfskosten.

De IRS bevat een werkblad dat u kunt gebruiken om te zien of uw aftrek beperkt is. Zo ja, kunt u enkele of alle inkomsten terugdragen die u niet in deze retourzending zou kunnen opnemen bij het retourneren van volgend jaar.

Waar de afzegging van de afdelingsdienst wordt gerapporteerd

Uw afdelingen voor thuisbureaus worden berekend op basis van IRS-formulier 8829.

De toegestane bedragen worden dan overgezet naar Schema C, als u een thuisbedrijf of een Schema A bent als je bent een telewerkende medewerker. Daarom moeten telewerkende werknemers aftrekkingen specificeren om de aftrek van de thuisbureau te kunnen eisen. In sommige gevallen kunnen deze werknemers die thuis werken, constateren dat de standaardaftrek een betere overeenkomst is voor hen, zelfs zonder de aftrek van de thuisbureau.

Een opmerking over hypothecaire rente en vastgoedbelasting

Als u in aanmerking komt voor de aftrek van de thuisbureau, zal u waarschijnlijk het gedeelte (percentage) dat aan uw thuisbureau toerekenbaar is, hier kan claimen in plaats van het volledige bedrag op Schema A in uw gespecificeerde aftrek.Zo kunt u 20 procent van uw hypotheek- en vastgoedbelasting op Form 8829 en de andere 80% op Schema A opgeven. De reden dat u dit wilt doen als u zelfstandig bent, is dat wanneer u het bedrag overschrijdt aan uw Schema C, Je bent in feite het bedrag van de sociale zekerheidsbelastingen (Schema SE) verminderd, je moet op je bedrijfsinkomen betalen.

Inhouden van kostenrekening en het bewijzen van uw in aanmerking te komen

Als u in aanmerking komt voor de aftrek van de Home Office, moet u goede records houden, inclusief foto's van uw werkgebied die u kunt gebruiken om de IRS te tonen, wordt uw kantoor alleen gebruikt voor zaken en niet in combinatie met enig persoonlijk gebruik.

U kunt ook uw zakelijke mail naar uw huis verzenden, een aparte telefoonlijn opzetten die uitsluitend voor zakelijke doeleinden in uw thuisbureau staat en de tijd die u thuis besteedt, logt. U kunt gewoon een persoonlijk bezoek van een IRS-accountant redden en ook andere problemen vermijden.

Een ander voordeel bij uw thuisbureau

Als uw huis uw hoofdkantoor is, kunt u uw pendeldiensten tussen uw huis en een andere werklocatie aftrek. Bijvoorbeeld, als u een adviseur bent die soms op klantlocaties moet werken, kunt u uw pendeldiensten aftrekken om naar en van die locatie te gaan. Dat is een leuke eigenschap dat mensen die geen thuisbedrijf willen hebben, graag willen hebben.

Meer informatie over bedrijfsbelastingaftrek

Hoewel de IRS-publicaties voor de meeste lezers kunnen verwarren, levert de IRS veel aanvullende informatie over zaken die de aftrek van de thuisbureau betrekken, met inbegrip van:

Je moet het maken een punt om IRS Publication 587 te beveiligen voor meer details over het claimen van aftrekbelasting voor thuisbureaus.

Als u het gedeelte van de afschrijving van een bedrijf wilt gebruiken op een huis dat uw primaire woning is, dan wilt u ook Publicatie 551 die de aangepaste Basis bespreekt, die gebruikt wordt bij het berekenen van de afschrijving van uw woning.

• U wilt Publicatie 946 hebben als u in de vorige jaren onjuiste afschrijvingsaftrekkingen moet corrigeren.
• Als u van plan bent om het huis te verkopen dat de hoofdvestiging van uw bedrijf was en u de afschrijvingsaftrek op het huis heeft aangevraagd, wilt u publicatie 523 raadplegen, waarin u het bedrijfsgebruik van uw huis bespreekt wanneer het wordt verkocht (The Bedragen die u in de voorafgaande jaren afschreven voor afschrijvingen kan zeer goed belopen als een winst wanneer u uw huis verkoopt.)
• Uiteraard kunt u beslissen dat al het gedoe en verwarring gewoon niet de moeite waard is om de aftrek te eisen ten slotte. Het kan nog steeds de moeite waard zijn om de nummers te laten draaien en te zien wat u moet winnen als u de volledige aftrek toelaat. U kunt ook beslissen dat het uiteindelijk de kosten is om een ​​gekwalificeerde belastingpersoon te huren om uw leven makkelijker te maken. Nogmaals, het zou afhangen van wat u kunt verwerven of verliezen en als u denkt dat u een fiscus accountant nodig heeft voor andere aspecten van uw bedrijf - meestal een heel goed idee.