Wat is de limiet voor aftrek van het thuiskantoor?

Als verhuurder of vastgoedbelegger bestaat er een grote kans dat u een thuiskantoor heeft. Als u elk jaar belasting betaalt, kunt u mogelijk een aftrek doen voor dit thuiskantoor. Wist u dat u misschien niet in staat bent om al uw uitgaven voor het jaar af te trekken? Uw inkomen versus uw uitgaven zullen bepalen of u een aftreklimiet voor het jaar hebt. *

Voor wie is een aftreklimiet voor thuiswerk vereist?

Niet iedereen die de aftrek voor thuiswerk doet, is onderworpen aan een aftrekbeperking op zijn belastingen.

Het bedrag dat u verdient in verhouding tot het bedrag dat u uitgeeft, bepaalt hoeveel u kunt aftrekken.

• Alle uitgaven voor thuiswerk afbouwen:

Degenen met een bruto bedrijfsinkomen dat gelijk is aan of hoger is dan hun uitgaven, kunnen alle huishoudelijke uitgaven van hun thuiskantoor voor het jaar aftrekken.

• Onderworpen aan aftreklimiet voor thuiswerkkant:

Degenen wier bruto bedrijfsinkomen lager is dan hun thuiskantoorkosten zullen beperkt zijn in hun vermogen om bepaalde uitgaven af ​​te trekken.

Hoe wordt de limiet voor de beperking van de thuiswerkplek bepaald?

Er is een stapsgewijs proces om te bepalen hoeveel u kunt aftrekken van uw belastingen voor uw thuiskantoor. De volgende zes stappen kunnen u helpen dit aantal te bepalen.

1. U begint met het bruto inkomen van uw bedrijf.

2. U trekt vervolgens kosten af ​​die u zou aftrekken, zelfs als u geen thuiskantoor had (hypotheekrente, onroerendgoedbelasting en ongevallen- en diefstalverlies), maar alleen het percentage voor uw thuiskantoor.

Als u bijvoorbeeld hebt vastgesteld dat uw thuiskantoor 10% van uw huis in beslag neemt, kunt u slechts 10% van elke uitgave aftrekken.

3. Nu trekt u uitgaven in verband met uw bedrijfsactiviteit af (tweede telefoonlijn, kantoorbenodigdheden, afschrijving op apparatuur). U kunt 100% van deze uitgaven aftrekken.

4.

Hiermee krijgt u uw aftreklimiet.

5. Nadat u uw aftreklimiet hebt bepaald, kunt u uw andere toepasselijke bedrijfskosten (onderhoud, verzekering, nutsbedrijven en afschrijvingen) aftrekken, waarbij u als laatste de afschrijving aftrekt. Nogmaals, u kunt alleen het percentage thuiskantoor van deze uitgaven aftrekken, zoals 10% van ons bovenstaande voorbeeld.

6. Als uw uitgaven meer bedragen dan uw aftreklimiet, kunt u de resterende uitgaven meenemen naar het volgende belastingjaar. Houd er rekening mee dat alles wat u overdraagt, onderhevig is aan de aftreklimiet van volgend jaar.

Een voorbeeld van de aftrekbeperking

Hieronder volgt een voorbeeld van hoe u uw inkomsten en uitgaven kunt gebruiken om de aftreklimiet voor uw thuiskantoor te bepalen.

Uw bruto zakelijk inkomen is $ 10.000.
Uw totale kantoorkosten voor thuis zijn $ 12.000.
U bent dus onderworpen aan een aftreklimiet omdat uw uitgaven hoger zijn dan uw inkomsten.

Bruto bedrijfsinkomen … $ 10, 000
Minus
Woningkosten (onroerendgoedbelasting, enz.) 10% … $ 6, 000
Min
Zakelijk Activiteitenuitgaven (tweede telefoonlijn, enz.) 100% … $ 2, 000
is gelijk aan
Aftrekbeperking … $ 2, 000

Uw aftreklimiet is $ 2000, maar u hebt $ 4000 in huis kantoorkosten die u nog steeds wilt aftrekken. Je kunt dus alleen aftrekken tot de limiet van $ 2000, en moet $ 2000 ($ 4000- $ 2000) naar het volgende belastingjaar dragen.

Aftrekbeperking … $ 2, 000
Minus
Bijkomende zakelijke uitgaven voor thuisgebruik (Hulpprogramma's, enz.) 10% … $ 1, 800
Minus < Toegestane afschrijving ($ 2200 toegestaan, maar kan dit belastingjaar slechts in mindering brengen vanwege de aftreklimiet)
… $ 200 Is gelijk aan
… $ 0
Afschrijving overdracht naar het volgende belastingjaar ($ 2200 - $ 200 )
… $ 2000 Aftrekken van verhuurder en vastgoedbelegger

De aftrek van het thuiskantoor is slechts één manier om huisbazen en vastgoedbeleggers geld te besparen op hun belastingen. Afschrijvingen, reparaties en rente op een hypotheek of de rente op zakelijke creditcards zijn andere manieren om te besparen.

* U moet altijd de IRS of een gecertificeerde accountant raadplegen om te bepalen welke inhoudingen van toepassing zijn op uw specifieke situatie.