Regels voor het claimen van de rente op aftrek van studentenlening

Terwijl de meeste rentebetaling tegen persoonlijke schuld niet aftrekbaar is, heeft de overheid een uitzondering gemaakt voor de rente op studentenlening. De aftrek kan uw belastbare inkomsten verminderen door duizenden, afhankelijk van uw situatie.

Overzicht van de aflossingsverzekering voor studentenlening:

Met de aflossingsverzekering voor studentenlening kan een persoon alle rente die daadwerkelijk betaald is, niet alleen opgehaald, op een studentelening in het kalenderjaar aftrek, zolang aan bepaalde voorwaarden is voldaan.

De maximale aftrek bedraagt ​​$ 2, 500 en is onderhevig aan inkomensbeperkingen.

Deze aftrek is eigenlijk een "boven de lijn" aanpassing, wat betekent dat u uw andere aftrekkingen niet hoeft te specificeren om het te krijgen. Met andere woorden, u kunt de standaardaftrek nemen en nog steeds uw studentenlening rente aftrekken.

In aanmerking komende rente:

De feitelijke aftrek vereist het gebruik van een complexere formule, maar de basisprincipe is simpel. In wezen kan u alleen het gedeelte van elke leningbetaling die rente vertegenwoordigt, aftrekken.

Eventuele vergoedingen die vooraf betaald moeten worden om de lening te ontvangen, zoals originatiekosten, kunnen ook afgetrokken worden over de levensduur van de lening.

Bepaalde soorten leningen komen niet in aanmerking voor de aftrek van de Student Loan Interest. Dit zou een lening uit een gekwalificeerd plan zoals een 401K of 403b bevatten en leningen tussen verbonden partijen. Bijvoorbeeld, als uw grootouder u een persoonlijke lening gaf voor uw opleidingskosten, zou de rente op de lening niet aftrekbaar zijn.

Verder moet het geld dat voor de lening wordt ontvangen alleen gebruikt worden voor onderwijs, kamer, bord, boeken of kosten.

Beperkingen:

Al het volgende geldt voor de lening voor de rente die als aftrekbaar moet worden beschouwd:

• Uw inschrijvingsstatus in niet Gehuwd indienen afzonderlijk.
• Niemand anders kan u als vrijstelling op zijn of haar belastingaangifte eisen.
• U bent wettelijk verplicht de rente op de studentelening te betalen.
• Je hebt de rente eigenlijk betaald. Opzameling van rente op je saldo op zichzelf is niet aftrekbaar.

Een van de meest voorkomende misvattingen over de rentevermindering op studentenlening is dat een ouder het kan claimen om te helpen betalen op hun kinderlening. In feite is dat niet het geval. Een ouder kan alleen de aftrek nemen als ze persoonlijk aansprakelijk zijn voor die lening. Dit betekent dat Stafford, Perkins, en PLUS Graduate-leningen niet aan een ouder worden aftrekbaar, aangezien de student de lener is.

Inkomensfase-outs:

De aftrek van de studentenlening rente wordt verlaagd (of uitfaseerd) voor belastingbetalers met bepaalde niveaus van Aangepast Bruto Inkomen (MAGI).

Voor belastingplichtigen die alleenstaand, hoofd van huishouden of weduwe (er) status claimen:

• $ 59, 999 (MAGI) of minder- De volledige aftrek is toegestaan.
• $ 60, 000 - 74, 999 (MAGI) - Een gedeeltelijke aftrek is toegestaan.
• $ 75, 000 (MAGI) of meer- Geen aftrek is toegestaan.

Voor belastingplichtigen die gezamenlijke status hebben voor de Gehuwde Filing:

• $ 119, 999 (MAGI) of minder- De volledige aftrek is toegestaan.
• $ 120, 000 - $ 149, 999 (MAGI) - Een gedeeltelijke aftrek is toegestaan.
• $ 150, 000 of meer - Geen aftrek is toegestaan.

Coördinatie met andere fiscale voordelen:

De aftrek van de studentenlening rente in hetzelfde jaar als de Hope Scholarship en Lifetime Learning Tax Credits.

Er is echter een dubbele dompelregel, die de rente twee keer onttrekt als het voor een aparte aftrekregeling in aanmerking komt.