Zijn de regels voor aftrek van bedrijfskosten voor federale belastingen

Laten we het zien - het kost geld om geld te verdienen. Zelfstandige ondernemers moeten in de loop van zaken zaken veel gemeenschappelijke uitgaven aangaan. Gelukkig krijgt de Internal Revenue Service dat, en de IRS wil dat je geld verdient, zodat het je op dat inkomen kan belasten. Hiermee kunt u de kosten aftrekken om uw bedrijf in gebruik te houden, en in veel gevallen zijn deze kosten volledig aftrekbaar. Dat betekent dat voor iedere dollar die u uitgegeven, een dollar van uw belastbare bedrijfsinkomen trekt.

Andere kosten kunnen niet dollar voor dollar worden afgetrokken, maar u krijgt nog steeds een belastingpauze om ze te betalen. In alle gevallen moet u Schema C of Schema C-EZ invullen en indienen met uw belastingopgave om ze te vermelden en te berekenen hoeveel bedrijfsinkomen overblijven. Het resulterende nummer wordt dan ingevoerd op lijn 12 van uw formulier 1040 als uw belastbaar inkomen uit uw bedrijf.

En natuurlijk zijn er regels.

Volledig aftrekbare bedrijfskosten

Eventuele kosten die "gewoon en noodzakelijk" voor uw handel of bedrijf zijn, is aftrekbaar krachtens sectie 162 van de Internal Revenue Code. Gewoonlijk betekent dat de meeste andere zelfstandige belastingbetalers die in uw zelfde bedrijf of handel werken ook vaak voor deze dingen betalen. Noodzakelijk betekent dat zij u helpen bij het doen van zaken en, in feite, u wellicht niet in staat zou zijn om zaken te doen als u de uitgaven niet heeft gedaan.

Dat gezegd hebbende, alhoewel al uw uitgaven gewoon en noodzakelijk zijn, niet allemaal zijn volledig aftrekbaar.

De meest voorkomende volledig aftrekbare bedrijfskosten zijn onder meer: ​​

• Boekhoudkosten
• Reclame
• Bankkosten
• Commissies en verkoopkosten
• Advieskosten
• Voortgesette professionele opleidingskosten
• Contractarbeid kosten
• Krediet- en verzamelkosten
• Verzendkosten
• Bedragen en abonnementen
• Werknemersbijdragerprogramma's
• Uitrusting verhuur
• Fabrieksuitgaven
• Verzekering
• Betaalde rente
• Internetabonnementen, domeinnaam en hosting
• Wasserij
• Rechtsgeld
• Licenties
• Onderhoud en reparatie
• Kantoorkosten en benodigdheden
• Pensioen- en winstdelingsplannen
• Postage
• Drukken en kopiëren uitgaven
• Professionele ontwikkeling en trainingskosten
• Professionele kosten
• Promotie
• Huur
• Salarissen, lonen en andere vergoedingen
• Beveiliging
• Kleine gereedschappen en apparatuur
• Software
• Supplies
• Telefoon
• Handelskortingen
• Reizen
• Utilities

Dan zijn er uitgaven waarvoor u alleen clai m een ​​percentage.

Geschenken aan klanten of klanten

Geschenken aan klanten of klanten zijn slechts aftrekbaar tot $ 25 per persoon. Als u uw waardering voor uw beste klant met een $ 100 fles bourbon aantoont, kunt u een aftrek voor slechts $ 25 aanrekenen, de andere $ 75 is op u.Maar als je hem een ​​$ 20 fles wijn geeft, dan kan je de totale kosten aftrek omdat het onder de limiet ligt.

Niet alle "geschenken" worden ook als fiscale doeleinden beschouwd. Sommige van deze kosten kunnen als promotie worden beschouwd. Dit is meestal het geval met items die u $ 4 of minder kosten, en deze zijn volledig aftrekbaar, op voorwaarde dat zij uw bedrijfsnaam dragen en u veel van hen verdelen, zoals pennen die u mogelijk aanbiedt aan iedereen die een contract met u ondertekent.

Ook geschenken die je aan je werknemers doet, zijn meestal volledig aftrekbaar. En u kunt in staat zijn om een ​​cadeau-uitgave als maaltijd- en vermaakskosten te claimen in plaats van het bedrag van uw aftrek te verhogen.

Uitgaven voor maaltijden en entertainment

Deze bedrijfskosten zijn doorgaans aftrekbaar tot 50 procent van de uitgaven. De maaltijd of entertainment evenement moet op een of andere manier bedrijfsgerelateerd zijn. Als u dezelfde klant aan het avondeten aanneemt en u een 100 dollar fles bourbon koopt om met de maaltijd te delen, is uw aftrek nu verdubbeld van 25 dollar tot 50 dollar, ofwel de helft van de aankoopprijs. En u kunt de helft van de kosten van de maaltijd en de tip ook aftrekken.

Exploitatiekosten voor auto's en vervoersmiddelen

U kunt het gedeelte van uw autoverhuur- en vervoerskosten voor kilometers bedragen die u voor bedrijfsdoeleinden rijdt. Dit omvat geen reiskosten voor een andere stad of locatie - dat is een aparte categorie en het is volledig aftrekbaar.

Transportkosten zijn de kosten die u in de dagelijkse gang van zaken doet.

Uw bedrijfsmijlen moeten gescheiden worden van uw persoonlijke kilometers. Dit kan wel ingewikkeld worden, dus het kan gunstig zijn om een ​​schriftelijk logboek op te slaan, zowel in je smartphone of op een notitieblok dat in je handschoencompartiment is gestopt.

Hier is een voorbeeld. U rijdt uw bedrijf van thuis en rijdt 20 mijl elke weg om een ​​computersysteem van een klant te bedienen. Op je terugreis naar huis, maak je een zijrit van vijf mijl om wat avondeten op te halen. Technisch gezien moet u 10 mijl aftrekken, omdat de maaltijd afhaalde vijf mijl per weg - van de totale 50 mijl die u op die uitstap reed. Veertig van je mijlen zijn aftrekbaar.

Nu heb je de keuze om te maken. U kunt uw werkelijke kosten aftrekken die u heeft gemaakt om die 40 mijl te rijden of u kunt de standaardmarge van 53, 5 cent per mijl vanaf 2017 aftrekken. Als u 30 000 mijl tijdens het jaar en 15 000 mijl heeft gereden waren bedrijfsgerelateerd, uw aftrek bedraagt ​​50 procent van uw eigen autonome uitgaven. Dit zijn onder meer afschrijvingen, autolening rente, brandstof, onderhoud, verzekering en registratie. Of u kunt gewoon $ 8, 025 of 15.000 mijl keer aftrekken 53. 5 cent. Uiteraard wilt u gebruik maken van welke aftrek meer gaat …

Huiskosten

U kunt ook een aftrek op Schema C aanvragen voor uitgaven die betrokken zijn bij het onderhouden van een huiskantoor. Deze aftrek is ook gesplitst tussen persoonlijk en zakelijk gebruik, en alleen kosten die verband houden met het gedeelte van uw huis dat u uitsluitend voor zaken gebruikt, is aftrekbaar.

De IRS geeft u ook een keuze over deze aftrek. U kunt de vereenvoudigde methode gebruiken en $ 5 betalen voor elke vierkante voet van uw huis dat aan uw bedrijf is besteed, of u kunt een percentage van uw totale kosten aftrekken, gelijk aan het percentage van uw huis dat u voor zaken gebruikt. Als uw thuisbureau 15 procent van het totale aantal vierkante beeldmateriaal van uw huis opneemt en als de totale kosten voor het behoud van uw huis voor het jaar 42.000 dollar bedragen, zou u een aftrek van $ 6, 300 thuisbureau of 15 procent van 42.000 dollar kunnen eisen. <

De meeste belastingbetalers vinden dat die procentuele methode meer voordelig is, met name die met grote kantoorgebieden. De vereenvoudigde methode loopt uit op 300 vierkante meter. Uw werkelijke kosten omvatten huur of hypotheek, verzekering, utilities, reparaties en onderhoud uitsluitend op uw kantoorruimte, en afschrijvingen als u uw woning bezit.

U moet uw huiswerkruimte uitsluitend voor zakelijke doeleinden gebruiken om te kwalificeren. Als de kamer die u gebruikt, dubbele plicht heeft als de speelkamer van uw kind of als het ook uw slaapkamer is, kunt u alleen een aftrek voor de vierkante beeldmateriaal van de ruimte waar u eigenlijk werkt, niet de hele kamer aanrekenen. Het moet ook uw hoofdvestiging zijn. Dit betekent niet dat u geen huisoproepen kunt maken om computers op te lossen, maar u moet uw bedrijf eigenlijk vanaf uw thuislocatie uitvoeren …

Niet-aftrekbare kosten

Sommige bedrijfskosten zijn nooit aftrekbaar, hoewel ze rechtstreeks verband houden met uw vak of beroep. Zij omvatten:

Bribes en teruggaven

• Bijdragen aan politieke partijen of kandidaten
• Bijdragen en lidmaatschapskosten voor sociale clubs
• Lobbykosten
• Boetes en boetes
• Voor meer informatie, zie Publicatie 535, Bedrijfsuitgaven op de IRS-website.

Voor meer informatie over gedeeltelijk aftrekbare kosten, zie Publicatie 463, Reizen, Entertainment, Cadeau en Auto-uitgaven.

Voor meer informatie over de aftrek van de woningafdeling, zie Publicatie 587, Bedrijfsgebruik van uw huis

Beverly Bird