Aftrek van diverse bedrijfskosten

Het voltooien van de lijst C is niet moeilijk, maar een van de zwaarste delen van de taak is uitzoeken waar alles heen gaat. U wilt er zeker van zijn dat u alle wettelijke bedrijfskosten in rekening houdt, om uw belastingrekening laag te houden, maar er zijn veel uitgaven die niet goed passen in de categorieën op Schema C. Dit artikel richt zich op diverse uitgaven en kijkt naar bepaalde kosten die kunnen verwarring en biedt een aantal suggesties over waar ze te plaatsen.

We hebben te maken met Schema C-Profit of Loss from Business in dit artikel, maar dezelfde principes zijn van toepassing op alle zakelijke belastingvormen, inclusief die voor partnerschappen, bedrijven en S-bedrijven.

Welke bedrijfskosten zijn aftrekbaar?

In tegenstelling tot persoonlijke uitgaven zijn de bedrijfskosten voor het grootste deel aftrekbaar. Maar sommige zakelijke aankopen kunnen niet aftrekbaar zijn. Hier is een overzicht van de meest voorkomende niet-aftrekbare bedrijfskosten, zoals politieke of lobbykosten, kosten voor clubkosten en kosten, boetes en boetes.

Diverse Bedrijfsuitgaven op Schema C

De term "diversen" wordt gedefinieerd als "diverse, diverse, gemengde" en we gebruiken het gewoonlijk voor omstandigheden als we niet kunnen bepalen welke categorie Om een ​​item in te vullen. Schema C geeft een overzicht van specifieke bedrijfskosten die u kunt aftrekken op Lijnen 8 tot en met 26, dan "Overige kosten" op Lijn 27a. De "andere kosten" zijn diverse.

Als u hebt vastgesteld welke uitgaven in "Overige uitgaven, Line 27a" zijn opgenomen, moet u deze uitgaven gedetailleerd op Deel V van Schema C noteren en overstappen dan het totaal aan Line 27a. Hoe meer detail, hoe beter.

Welke uitgaven zijn "Diversen?"

Al uw bedrijfskosten moeten in een bepaalde categorie (lijnen 8 t / m 26) of in "overige kosten (lijn 27a) passen.

Als u Schema C invult, begint u door al uw bedrijfskosten te bekijken vanaf uw einddatum van de inkomensverklaring (P & L).

Zet kosten in specifieke categorieën waar mogelijk. De categorieën op uw P & L moeten overeenkomen met de categorieën specifieke uitgaven op Schema C. Als ze niet overeen komen, neem even tijd om al uw einddatums te berekenen voor uitgaven in deze categorieën. Alleen de uitgaven die niet netjes in categorieën passen, gaan naar "Overige uitgaven (diverse).

Diverse kosten: een lijst

In de volgende lijst staan ​​diverse bedrijfskosten die al dan niet diverse zijn (" andere kosten " op lijn 27a in schema C), met suggesties over waar ze kunnen worden gecategoriseerd. Kwalificaties voor het aftrek van bepaalde uitgaven zijn ingewikkeld, en sommige kosten kunnen worden afgeschreven of afgeschreven over de tijd, in plaats van in één jaar als uitgaven te worden afgetrokken.

De suggesties in deze lijst zijn gebaseerd op IRS Publication 535: Business Expenses. Deze informatie is algemeen en mag niet worden beschouwd als fiscaal of juridisch advies. Neem contact op met uw belastingadviseur over individuele vragen of situaties.

• Reclame uitgaven: Reclame, regel 8.
• Bankkosten , inclusief overtrekkingsvergoedingen: Overige kosten.
• Auto- en vrachtkosten: Reiskosten, lijn 24a.
• Clubkosten en lidmaatschapskosten: Overige kosten. U kunt de kosten voor de rechten aan professionele organisaties aftrek en de organisaties die u kunt tonen zijn nodig om uw zaken te kunnen uitvoeren. U mag de rechten niet aftrekken naar de kosten van persoonlijke of hobbyclubs of groepen, of aan lidmaatschap betaald aan landclubs, recreatie of sociale groepen.
• Betaalkosten voor creditcards , late kosten: Overige kosten.
• Onderwijs- en opleidingskosten , voor uzelf als bedrijfseigenaar of voor uw medewerkers: Overige kosten. Een onderwijskosten voor bedrijfseigenaren kunnen alleen worden afgetrokken als het de benodigde vaardigheden in uw handel of bedrijf behoudt of verbetert, of dat het wettelijk of wettelijk verplicht is om een ​​vergunning te houden voor de praktijk, status of werk. Lees meer over aftrekkingen voor onderwijsuitgaven voor eigenaren en werknemers in IRS Publicatie 970. Reiskosten in verband met aftrekbare onderwijskosten, voor ondernemers of werknemers, zijn opgenomen in reiskosten.
• Huishoudelijke uitgaven , inclusief telefoon en nutsbedrijven, zijn niet aftrekbaar op dezelfde manier als bedrijfskosten voor een niet-thuislocatie. Zie dit artikel over kantoorkosten voor meer informatie.
• Geld verbonden aan de aankoop van een franchise, handelsmerk / servicemerk of handelsnaam : Overige kosten. Maar als deze uitgaven deel uitmaken van uw aankoop van een bedrijf of van het opstarten van uw bedrijf, kunnen ze worden afgeschreven, in plaats van als uitgaven te worden vermeld. Controleer bij uw belastingadviseur.
• Belastingberekeningskosten voor uw bedrijfsbelastingopgave (niet uw persoonlijke belastingopgave) en zakelijke boekhoudkundige diensten: Juridische en professionele diensten (Lijn 17a).
• Internet-gerelateerde kosten. Als u net begint met het bedrijfsleven, moeten de kosten voor het opstarten van internet in uw opstartkosten gaan en kunnen ze worden afgeschreven. Anders kunnen ze in Andere kosten worden vermeld.
• Licenties en regelgevingskosten: Licenties en regelgevingskosten voor uw handel of bedrijf die jaarlijks aan de overheidsinstanties of lokale overheden worden betaald, zijn in het algemeen aftrekbaar als Overige kosten. Sommige soorten licenties moeten worden afgeschreven.
• Bedragen die worden uitgegeven met kleinkast, zoals eten voor vergaderingen of parkeerkosten, kunnen in andere kosten worden vermeld.
• Verplaatsende machines, kantoor- en bedrijfsuitrusting . De IRS zegt:

Over het algemeen is de kosten van het verplaatsen van machines van de ene stad naar de andere een aftrekbare kosten. Zo zijn de kosten van het verplaatsen van machines van de ene fabriek naar de andere, of van een deel van uw plant naar een ander. U kunt de kosten van het installeren van de machines op de nieuwe locatie aftrekken. U moet echter de kosten van het installeren of verplaatsen van nieuw aangekochte machines kapitaliseren.

• Outplacement services : Overige kosten.
• Reparaties en Onderhoud Uitgaven: Reparaties en Onderhoud, Lijn 21 van Schema C.
• Abonnementen voor handels-, professionele en technische tijdschriften die door u en uw medewerkers worden gebruikt, zijn aftrekbaar als Overige kosten. Abonnementen op algemene tijdschriften die gebruikt worden in een wachtkamer of voor klantengebruik zijn niet aftrekbaar.
• Utilities zijn aftrekbaar op lijn 25. Deze omvatten warmte, lichten, stroom, telefoondienst en water en riolering. U kunt ook maandelijkse internetdiensten overwegen als nutsbedrijven.

DISCLAIMER: De auteur is geen CPA of advocaat, en niets op deze site in artikelen, e-mails, blogberichten of andere communicatie is bedoeld als belasting- of juridisch advies. Het doel van deze site is om algemene informatie aan lezers te verstrekken. Er wordt geen aanspraak gemaakt op de juistheid of wettelijke status van de informatie op deze site. Federale, staats- en lokale wetten en voorschriften veranderen, en elke zakelijke situatie is uniek. Lezers zouden geen fiscale of juridische aangelegenheden moeten ondernemen zonder de mogelijkheden te beoordelen bij een belastingadviseur of advocaat.

Bron: IRS Publicatie 535: Bedrijfsuitgaven