Federale belastingincentives voor hoger onderwijs

De federale overheid biedt verschillende fiscale prikkels voor universiteitsstudenten en hun ouders. Hier is een overzicht van de belangrijkste belastingvoordelen voor het volgen van postsecundair onderwijs.

Spaarplannen van universiteiten , ook Sectie 529-plannen genoemd, zijn een fiscaal favoriete spaarrekening. Net als bij IRA's en andere spaarplannen kunnen 529-plannen besparen op studiekosten door een speciaal type account te financieren. De belangrijkste voordelen: inkomsten en groei van beleggingen in de rekening accumuleren zonder te worden belast, en opnames van 529 plannen zijn belastingvrij zolang ze worden gebruikt voor bepaalde kosten van hoger onderwijs.

Als de fondsen niet worden gebruikt voor onderwijsgerelateerde uitgaven, zijn de gedistribueerde fondsen onderworpen aan belastingen en 10% surtax. Spaarplannen van universiteiten worden gesponsord door nationale overheden, hoewel u vrij bent om te investeren via het 529-plan van elke staat. Sommige staten bieden prikkels om hun plan te beleggen.

• Overzicht van 529 College Savings Plans
• Staten die fiscale prikkels bieden voor 529 Plannen
• 529 Prepaid Tuition Plannen

Aftrek collegegeld kan worden bereikt door het collegegeld en de kosten belastingaftrek. Deze aftrek wordt rechtstreeks op uw belastingaangifte geboekt zonder dat u dit hoeft te specificeren. Studenten hoeven niet halftijds of voltijds te worden ingeschreven, dus zelfs het volgen van een cursus kan je kwalificeren voor deze aftrek. Deze aftrek verliep aan het einde van het jaar 2014 …

Er zijn twee belastingvoordelen voor het hoger onderwijs. Het American Opportunity-krediet biedt een terugbetaalbaar belastingkrediet van maximaal $ 2 500 voor een undergraduate opleiding.

Het Amerikaanse Opportunity-krediet is gepland om eind 2017 af te lopen. Het levenslange leerkrediet biedt een belastingvermindering van maximaal $ 2, 000 voor elk niveau van hbo-opleiding (zelfs graduate school), en vereist geen minimum niveau van inschrijving. Het levenslange leerkrediet heeft echter een kleiner inkomensbereik in vergelijking met het collegegeld.

Aftrek van rente op studieleningen. Studenten nemen vaak leningen aan om de universiteitskosten te betalen. Rente op studieleningen is mogelijk aftrekbaar tot $ 2, 500 per jaar. Houd er rekening mee dat deze aftrek geleidelijk wordt afgebouwd naarmate uw inkomen stijgt. De aftrek van studieleningen wordt rechtstreeks op uw belastingaangifte geboekt en hoeft niet te worden gespecificeerd.

Geen belastingaftrek of -krediet voor het onderwijs is toegestaan ​​voor belastingplichtigen die getrouwd zijn maar apart indienen. Afzonderlijke filters komen niet in aanmerking voor het American Opportunity-krediet, Lifetime Learning Credit, het lesgeld en de aftrek van kosten, of de aftrek voor studieleningen.