Welke uitgaven voor hoger onderwijs komen in aanmerking voor belastingverlagingen?

Als u terug wilt naar school of wilt betalen voor de onderwijskosten van een kind of een kleinkind, moet u weten dat bepaalde soorten uitgaven in aanmerking komen voor een speciale belastingbehandeling.

Veel pensioenrekeningen en hogeschoolspaarrekeningen hebben regels die een speciale fiscale behandeling toestaan ​​voor opnames die worden gebruikt voor uitgaven voor gekwalificeerd hoger onderwijs (QHEE).

Voorbeelden:

529-plannen en Roth IRA's stellen u in staat om belastingvrij te groeien als distributies worden gebruikt voor QHEE.

Daarnaast zullen vroege IRA-opnames (vóór de leeftijd van 59 1/2) die voor QHEE worden gebruikt, zijn vrijgesteld van de 10% boete voor vervroegde opname, hoewel het opgenomen bedrag nog steeds onderworpen is aan de gewone inkomstenbelastingen. .

De IRS-website definieert gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs als:

"collegegeld, kosten, boeken, benodigdheden en apparatuur die vereist zijn voor de inschrijving of het bijwonen van een student bij een in aanmerking komende onderwijsinstelling. gemaakt door of voor studenten met speciale behoeften in verband met hun inschrijving of deelname. Als het individu ten minste een halftijd student is, zijn kost en inwoning gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs. "

Veel scholen of programma's hebben nu laptops of computers nodig (hmmm … misschien zelfs een iPad). Als dat het geval is, zou die uitgave gelden als "uitrusting benodigd voor de inschrijving of het bijwonen van een student".

Let op: voor deeltijdstudenten zijn de kamer en bestuurskosten onderworpen aan een limiet.

Zorg er in het geval van een audit voor dat u een lijst bijhoudt met de vereiste apparatuur die de school biedt, en eventuele vereisten in de syllabus van de klas. En natuurlijk wil je de bonnetjes bewaren, zodat je kunt laten zien hoeveel je hebt betaald voor wat.

Als de student in aanmerking kan komen voor andere voordelen, zoals het levenslange leerkrediet, dan moet u mogelijk iets bijhouden dat Aangepaste uitgaven voor hoger onderwijs (AQHEE) wordt genoemd - en alleen het lagere aangepaste bedrag komt in aanmerking voor belastingvoordelen bij distributie.

U kunt meer informatie vinden in het bijhouden van gegevens voor uw 529.

Beschikbare online bronnen om te navigeren

Waarschijnlijk de beste bron voor informatie is de IRS Tax Benefits for Education Center, aangezien het aan hen is wat er wel en niet wordt beschouwd een gekwalificeerde onderwijskost.

Hun gemakkelijk te gebruiken informatiecentrum zal aanvullende informatie verschaffen over onderwerpen als:

• Wie kan een belastingvermindering voor onderwijskosten eisen
• Welke collegegeldtarieven zijn aftrekbaar (op basis van de registratiestatus)
• niet studielening rente is aftrekbaar (gebaseerd op gewijzigde aangepaste bruto inkomen limieten)
• Definitie van een gekwalificeerde studielening
• Definitie van gekwalificeerde onderwijskosten (collegegeld en vergoedingen, kost en inwoning, boeken, benodigdheden, uitrusting, andere uitgaven zoals als transport)
• Bepalen hoeveel ruimte en board in aanmerking komt
• Bepalen of werkgerelateerd onderwijs kan worden geclaimd als bedrijfsaftrek
• Onderwijs vereist door werkgever of wettelijke bepalingen
• Onderwijs om vaardigheden te behouden of te verbeteren < --3 ->

Andere belastingvoordelen voor onderwijskosten

Tijdens het werk en op school is het mogelijk dat u bepaalde voordelen van uw inkomen kunt uitsluiten. U kunt meer leren in IRS Publication 970 Tax Benefits for Education.