IRS Belastingaudits: Een persoon's verhaal en tips van deskundigen

Mijn vriend Susan (niet haar echte naam) is onlangs gecontroleerd door de IRS. Hier is haar verhaal:

Toen ik een wettelijke grootte envelop in de post van de IRS kreeg, heb ik het onmiddellijk geopend. We werden gecontroleerd. Ik belde het kantoor dat in de brief werd genoemd en had een afspraak gemaakt. Een IRS-accountant kwam naar mijn kantoor. Ik had de verschrikkingsverhalen gehoord - je weet dat mensen hun inkomen verliezen na een controle door te gaan.

Waarom lijkt de IRS altijd op de top wanneer slechte dingen met mensen gebeuren?

Ik ben klaar voor de controle door alle documenten uit te trekken. De IRS had me een lijst gestuurd van wat ze wilden zien, vermeld in een Informatie Document Verzoek, dat was opgenomen in het pakket dat ze aan mij stonden. Ik hou meestal belastingrendementen en documenten in de archiefkast. En voor dit jaar heb ik ook de extra moeite gedaan om al onze documenten op onze harde schijf te scannen. Dus ik had twee plaatsen om door middel van documenten te graven. Uit het archiefkast kwam een ​​kopie van de gevraagde belastingopgave, 1099's en de winst- en verliesrekening voor onze bedrijven. We hebben meerdere Schema C's voor afzonderlijke bedrijven. Ik had de opbrengsten zelf zelf altijd op, en heb besloten om alleen met de accountant te werken, zonder vertegenwoordiging. Ik kan dit doen. Ik weet dat ik het kan.

Ik verspreid de papieren over mijn werktafel. Ik heb alle winst- en verliesrekening gecontroleerd en vergeleken met de belastingaangifte, line for line.

Ik heb een paar ingangen op de verkeerde plaats gevonden, en de positie daarvan maakte een verschil in de bottom line.

Wat te doen?

Anderen zeiden dat ik het niet aan de accountant zou moeten noemen. Ik wist dat de fouten waarschijnlijk duidelijk zouden zijn, en ik wilde het erop zetten.

Toen de auditor op mijn kantoor voor onze eerste ontmoeting verscheen, gaf ik hem een ​​korte rondleiding en ging we naar een vergaderzaal die we gebruiken om met klanten te ontmoeten.

Ik vertelde de auditor vooraf over de fout die ik heb gevonden op onze belastingopgave.

De auditor noteerde de fouten en ging door. Hij was erg zakelijk. Net als het was niet een grote deal.

Nadat de accountant de documenten had georganiseerd, gaf hij me mijn volgende project. Ik zou elke bankdeposito moeten opmaken en dit vergelijken met mijn verklaarde inkomsten. Zijn stemtoon was aangenaam en hij was niet intimiderend. Ik vertelde de accountant, 'zeker'. Dus toen de vergadering was afgelopen, trok ik al mijn bankrekeningen voor het jaar uit. Sommigen van hen waren in mijn kast. Sommige heb ik gedownload van de website van mijn bank. Ik heb een spreadsheet gemaakt. Ik weet me niet precies hoe lang het duurde, maar het was een paar weken. We hebben meerdere bankrekeningen, en we wisselen geld heen en weer tussen het account dat ik meestal gebruikt en een ander account.Ik heb naar elke storting gekeken naar elke bankrekening en de gegevens in mijn spreadsheet getypt; er doorheen gaan, alle overboekingen van de ene rekening naar de andere markeren.

Het doel van deze spreadsheet was om te verklaren hoe de totale op de bankrekening over het bedrag van het inkomen dat we op onze belastingrendementen hadden gehaald, waren. Deze storting was een lening terugbetaald aan mij. Die storting was van een garageverkoop.

Enkele jaren onderweg waren sommige deposito's moeilijk te onthouden zonder wat onderzoek te doen. Nu flageer ik elke storting die geen inkomen heeft met een volledige uitleg.

De accountant had een overzicht van de aftrek waarmee hij specifiek zou moeten kijken, dus ik moest receipten vinden. Sommige van de ontvangsten waren weg. Gelukkig heb ik veel van de ontbrekende bonnen gevonden - en sommige waren voor dingen die ik niet op onze belastingopgave had aangevraagd. Misschien zou de aftrekkingen die ik niet had aangevoerd de aftrekkingen afrekenen die ik niet voor de ontvangsten kon vinden?

In de tussentijd was het belastingtijd. We hebben ons huidige belastingrendement niet ingediend, terwijl we werden gecontroleerd, omdat dat de deur opent om de retourzending te controleren. En er was geen tijd om het toch te doen. Dus we hebben een extensie ingediend.

De audit was al een paar maanden aan de gang. Al die tijd heb ik naar documenten gezocht, ze georganiseerd en verklaard wat er aan de auditor was.

Uiteindelijk kregen we een andere brief van de IRS in de mail. Er werden geen wijzigingen aangebracht aan mijn terugkeer.

Ik was opgelucht. De accountant zou ons belast kunnen hebben en niet. Ik voelde me alsof ik mijn leven terug had. Ik heb eindelijk een IRS-audit uitgevoerd.

Om je koel te houden, de auditor met respect te behandelen en de auditor te laten zien, probeer je dingen zo goed mogelijk te maken.

Ons volgende rendement zal perfect en gemakkelijk zijn om te onderzoeken of er een audit plaatsvindt.

Wat Susan Recht

Susan is "zeer zakelijk vaardig", observeert

Mike Habib , een ingeschreven agent en collega van het National Tax Practice Institute. Ze was 'eerlijk met de accountant, goed ding. Hij gaf een rondleiding van het bedrijf, zodat hij een idee kreeg van de operatie. Hij gaf bankrekening, dus hij had een bewijs van betaling, hoewel de ontvangsten verloren waren.' Als een cliënt om vertegenwoordiging in een audit vraagt, is het eerst een nieuwe belastingopgave voor te bereiden, zodat we de auditor kunnen laten zien hoe de terugkomst zou moeten hebben gekeken, zei Habib. "Zij deed het bijna," Habib zegt verder door haar documenten te vergelijken met de belastingrichtlijn line-by-line. 'Zij heeft mogelijk geloofwaardigheid met de accountant als eerlijk persoon gevestigd', zegt

Frederick Daily , een fiscaal advocaat en auteur van Overleving van een IRS Tax Audit , of de auditor had vroeger vastgesteld dat ze een geloofwaardige belastingbetaler was, zeg ik dat mijn mensen kijken hoe gaat dit uit? Wel, dat weet ik, ik kan deze audit voor 10 verschillende accountants nemen en 10 verschillende resultaten krijgen. ] kunst en wetenschap. [IRS agenten hebben] veel discretie. Zij moet geloofwaardig genoeg zijn om toelichtingen te accepteren zonder documentatie. Wat moet u eerst doen als u wordt geaccrediteerd? Lees de brief van de IRS en het bijbehorende Informatie Documentverzoek.

Ontvang uw kopie van de belastingaangifte voor het betreffende jaar.

• Wat wil de IRS u doen?
• Kijk over uw belastingrendement.
• "Het eerste wat ik kijk … is … de brief en een kijkje nemen bij de belastingaangifte, vind je erachter waarom ze gecontroleerd werden, en dan nul daarop, zegt Fred Daily.
• Vervolgens identificeer welk type audit de IRS doet. U kunt het type audit identificeren door wat de IRS wil dat u Doe de IRS dat u de ontvangstbewijzen en documenten wilt versturen om ze te beoordelen? Dat is wat we een correspondentie-audit doen.

Wil de IRS een afspraak plannen om u in hun kantoor te komen en uw documenten te brengen Met u? Dit is een kantoorcontrole. Wil de IRS een agent sturen om u op uw kantoor te bezoeken? Dit heet een veld audit. "

Je moet … erg bezorgd zijn th [a] field audit

• , "zegt Fred Daily. Dit is het hoogste niveau van ernst.
• Identificatie van het type audit laat u twee dingen direct weten: Hoe ernstig de IRS is en hoe u met de IRS-agent communiceert. "[De] meest voorkomende controle nu … is correspondentie audits. Meestal mooi gesneden en gedroogd," zegt Daily. In een correspondentie-audit mailt u exemplaren van uw ontvangsten of andere documentatie aan de IRS, samen met eventuele notities of toelichtingen. Een IRS-agent beoordeelt uw documentatie en laat u per mail weten of er een aanpassing is aan uw belastingaangifte.

Een "office audit is een doods ding, ze zouden het helemaal elimineren", zegt Daily. Bij een kantoorcontrole brengt u uw documentatie en ontvangsten mee naar een lokaal IRS-kantoor, en u gaat zitten met de accountant en overstappen alles persoonlijk. U ontdekt meteen wat de accountant denkt en welke aanpassingen zij voorstellen.

Een veldcontrole is waar een IRS-agent u op uw bedrijf of op kantoor van uw accountant bezoek. 'Dat is een ander dier,' zegt Daily, 'ze gebruiken hun beste accountants.' Hij ging door, "bijna altijd [de doelstelling is een zelfstandige. '

Tips voor succes in een fiscale audit

"Voorbereid en georganiseerd voordat u met de accountant bijeenkomt."

"Als er een audit techniek gids is gepubliceerd voor uw situatie, lees het dan. Het zal u vertellen welke specifieke vragen de auditor zal vragen. "

" Maak de accountant van de accountant gemakkelijk. "

" Als u kijkt en handelt, zal de eerste indruk van de auditor positief zijn, in plaats van negatief. " >

• - Pat Michael, ingeschreven agent
• "Bepaal deadlines van de krijgskans." De IRS duurt agenten om binnen 90 dagen audits af te ronden, zei Habib tegen mij. 'Als hij echt geen geval heeft, sluit dan het en ga verder.'
• 'Wees niet bang om terug te duwen'. Stel vragen en zoek verduidelijking.
• Vraag uw accountant over de sancties. Sommige mensen accepteren alleen de straffen zonder vraag.

-

Mike Habib, ingeschreven agent

• De juiste fiscale professional vinden om u in een audit te vertegenwoordigen
• Bepaal uw comfortniveau. Wilt u dit zelf behandelen? Heeft u liever iemand anders met u te praten met de IRS?
• Als u besluit om iemand te huren om u te helpen met een belastingaudit, moet u op zoek zijn naar een ingeschreven agent, een gecertificeerde accountant of een advocaat. Professionals met deze referenties kunnen u voor de IRS vertegenwoordigen in een belastingaudit. Daarnaast vervolledigen sommige professionals verdere training om fellows te worden in het National Tax Practice Institute. Dit is een educatief programma voor de opleiding van fiscale professionals om audits en andere soorten belastingproblemen te behandelen.

Een ding dat je misschien wilt doen is een uur of twee met een belastingpersoon te raadplegen. Fred Daily zei dat hij tijdens een eerste raadpleging een "algemeen gevoel kan krijgen wat de mogelijke schade in het geval is en adviseert de mensen of ze een vertegenwoordiger zouden krijgen om het te verwerken."

Enkele redenen om een ​​correcte credentialed te huren fiscaal professioneel: Ze kunnen de auditor bij u ontmoeten.

Of zij kunnen zelf de auditor ontmoeten. Je hoeft niet bij te wonen, tenzij je dat wilt.

U voelt zich niet comfortabel met de IRS.

U heeft hulp nodig bij het organiseren van uw documentatie.

"Als u niet hebt wat zij vragen, zie … een fiscaal pro," zegt Fred Daily. Belastingprofessionals worden getraind in hoe ze deze situatie kunnen aanpakken en kunnen u adviseren over wat uw opties zijn.

Mijn bronnen:

• Frederick Daily is de auteur van
• Surviving a IRS Tax Audit
• (Nolo Press) en een belastingadvocaat in de privé-praktijk. Hij kan via zijn website worden bereikt: taxattorneydaily. com.
• Mike Habib is een ingeschreven agent en collega van het National Tax Practice Institute in de privé-praktijk in Zuid-Californië. Hij kan worden bereikt via zijn website: myirstaxrelief. com.

Pat Michael is een ingeschreven agent in de privé-praktijk in San Diego, Californië.

Referentie materiaal: Uw rechten als belastingplichtige, publicatie 1, pdf, IRS. gov Onderzoek van retourzendingen, beroepskwalificaties en vorderingen op terugbetaling, publicatie 556, IRS. gov

Het examenproces (audits per post), publicatie 3498-A, pdf, IRS. gov

IRS Audits (een overzicht), IRS. gov

IRS Audit FAQs (veelgestelde vragen), IRS. Gov

Audit Technique Guides (industrie- en emissiespecifieke richtlijnen), IRS. gov

• Cash Intensive Businesses Audit Technieken Gids, IRS. gov