Regels voor het registreren van status, aanspraak op afhankelijke personen en het EITC

Belastingtijd brengt veel vragen die op het eerste gezicht simpel lijken, maar blijken te zijn ingewikkeld. Mensen vragen zich vaak af of ze bepaalde afhankelijke personen kunnen eisen, of ze in aanmerking komen voor het hoofd van de huishoudelijke inschrijvingsstatus, of of ze in aanmerking komen voor het inkomstenbelastingkrediet. Deze drie belastingvoordelen zijn zeer nauw verwant, allemaal bedoeld om de belastingdruk voor werkfamilies te minimaliseren.

Maar al zijn ze gerelateerd, hebben elk hun eigen unieke, aparte eisen, waar de dingen ingewikkeld worden.

Beroephouders

Laten we beginnen met afhankelijke personen, omdat de overige twee fiscale prikkels - zowel het hoofd van de huishoudelijke indieningsstatus en het inkomenskrediet - beide vereisen dat een belastingbetaler een of meer van hen in aanmerking komt.

Afhankelijken zijn vaak kinderen omdat, per definitie, een afhankelijke een is die op iemand anders vertrouwt op financiële steun. Maar dit betekent niet dat je afhankelijke personen alleen je zonen of dochters zijn. Andere vormen van afhankelijke relaties kunnen bestaan, zoals bij ouders, grootouders, nichtjes, neefjes en andere familieleden. Er zijn twee manieren om te kwalificeren als een afhankelijke, hetzij onder de kwalificatiecriteria of in de kwalificerende relatieve regels.

Een kwalificerend kind moet jonger zijn dan 19 jaar op de laatste dag van het fiscaaljaar of 24 jaar als hij voltijdse student is.

Er zijn geen leeftijdsbeperkingen als hij volledig en permanent uitgeschakeld is. Hij moet meer dan de helft van het jaar in je huis hebben gewoond. Wonen in een slaapzaal op school wordt beschouwd als een tijdelijke afwezigheid van je thuis, zodat hij nog steeds in staat is om met je te leven als je huis zijn thuisbasis is. Hij kan gedurende het jaar niet meer dan de helft van zijn eigen financiële steun hebben verstrekt.

De regels voor kwalificerende familieleden zijn vergelijkbaar, maar er zijn geen leeftijds- of invaliditeitsbeperkingen, met uitzondering dat de afhankelijke niet het kwalificerende kind van een andere belastingplichtige kan zijn. Sommige familieleden, met inbegrip van je ouders en broers en zussen, zijn vrijgesteld van de regel dat ze in je verblijf moeten wonen, maar degenen die bij je moeten wonen, moeten het hele jaar niet meer dan zes maanden in je huis verblijven. Het totale inkomen van de afhankelijke voor het jaar moet minder zijn dan de persoonlijke vrijstelling van dat jaar.

Een afhankelijke aanspraak maken - of in aanmerking komen voor een afhankelijke - kan de deur openen voor verschillende belastingbesparende voordelen. U kunt een persoonlijke vrijstelling voor elk van uw afhankelijke personen eisen, en u kunt ook in aanmerking komen voor het inkomenskrediet, het kinderbelastingkrediet, het kinder- en afhankelijke zorgbelastingkrediet, en opleidingsbelastingkredieten of aftrek voor die afhankelijke, om alleen te noemen een paar.In sommige gevallen kan een bewaarder die haar kind als afhankelijke beweert, afstand doen van het recht om de persoonlijke vrijstelling van de afhankelijke te eisen, effectief aan de andere ouder te geven, terwijl hij nog steeds in aanmerking komt voor het hoofd van de huishoudelijke indieningsstatus en het arbeidsinkomenkrediet.

Hoofd van de huishoudelijke archiveringsstatus

Inschrijven als hoofd van de huishouding verruimt de inkomensbeugels waarop elke belastingtarief geldt.

Bijvoorbeeld, een hoofd van huishoudelijke bestanden kan tot $ 50, 800 verdienen en blijven in de 15 procent belastingbeugel vanaf 2017. Verwijder zijn afhankelijke en hij wordt een enkele bestand. Als zodanig verhuist hij van de 15 procent-beugel in de 25 procent-belastingbeugel wanneer hij slechts 37, 950 dollar verdient.

Om in aanmerking te komen voor huishoudelijke status moet een belastingbetaler ten minste een afhankelijke hebben en ongehuwd zijn of " beschouwd als "ongehuwd onder de regels van de IRS, dus dit belastingvoordeel is bijzonder geschikt voor alleenstaande ouders. U kunt nog steeds kwalificeren als u gescheiden bent van uw echtgenoot maar niet juridisch gescheiden bent als u na 30 juni van het fiscaaljaar niet bij hem woont.

In tegenstelling tot de regels om gewoon een afhankelijke te claimen, moet u als afhankelijke van de huishouding kwalificeren dat uw afhankelijke nauw verbonden moet zijn met u door geboorte of huwelijk.

Uw afhankelijke moet langer dan de helft van het jaar bij u wonen, en u moet meer dan de helft van de totale kosten van uw huis bijhouden.

De laatste twee vereisten zijn niet alleen bedoeld om iemand als afhankelijke te eisen. Bijvoorbeeld, alhoewel je ouder niet bij je moet verblijven om je als afhankelijke te kunnen claimen, moet zij voor minstens de helft van het jaar bij je zijn om je als hoofd te kunnen kwalificeren van de huishouding tenzij u een andere afhankelijke heeft die met u het hele jaar leeft. En de regel betreffende de kosten van uw huis is uniek voor deze indieningsstatus. De inkomstenbelastingkrediet

Het inkomenskrediet is een terugbetaalbaar belastingkrediet voor families met lagere inkomsten die kunnen leiden tot een belastingplichtige die een negatief effectief belastingtarief heeft. Met andere woorden, u krijgt meer terug als terugbetaling van de IRS dan u in de loop van het jaar betaald heeft door inkomstenbelasting.

Kinderen, kleinkinderen, broers, zussen, nichtjes en neefjes kunnen een belastingbetaler kwalificeren als afhankelijke personen voor EITC doeleinden, maar ouders, grootouders en andere soorten relaties zullen het meestal niet. Uw afhankelijke moet jonger zijn dan 19 jaar of 24 jaar als hij voltijdse student bent om u voor deze belastingkrediet te kwalificeren.

Alle regels vergelijken

Al deze beperkingen en regels kunnen frustratie veroorzaken in situaties waar een belastingbetaler zich verzorgt en financieel een andere persoon ondersteunt, maar er is geen verband tussen hen door bloed of huwelijk. Een dergelijke belastingplichtige zou kunnen vinden dat hij alleen in aanmerking komt voor de single-filing status en de persoonlijke vrijstelling van de afhankelijke, maar hij is niet in aanmerking om als hoofd van het huishouden in te dienen of om het inkomenskrediet te claimen.

Software voor belastingvoorbereiding bevat meestal vragenlijsten om belastingbetalers te helpen bepalen of ze in aanmerking komen om een ​​afhankelijke te claimen, te registreren als hoofd van het huishouden, en om het inkomenskrediet te eisen.Veel van deze interviewvragen lijken herhalend te zijn, maar dat komt omdat de criteria in ieder geval een beetje anders zijn. De IRS biedt ook een web tool, genaamd de EITC Assistant, om belastingbetalers te helpen achterhalen als ze in aanmerking komen voor het inkomenskrediet.

De belangrijke afhalen hier is dat alleen omdat je een afhankelijke kan claimen, het je niet automatisch in aanmerking komt voor andere belastingvoordelen. Als u niet zeker bent waar u staat, zou uw beste inzet zijn om te investeren in kwaliteitsbelastingvoorbereidingssoftware of om u te raadplegen bij een belastingpersoon.