Belastingregels voor aanspraak op volwassen afhankelijke personen

Velen van ons hebben op een gegeven moment in ons leven een grapje gezegd dat we wilden dat we een familielid, vriend of volwassen kind als afhankelijke zouden kunnen eisen. We praten meestal over die ene persoon die op een alarmerend tempo geld van ons lijkt te trekken. We zouden hem misschien liefhebben, maar het kost ons een beetje om van hem te houden.

De Internal Revenue Service kan - gewoon misschien - commiserate met u en u een belastingpauze afbreken. In feite kan die persoon je eigen afhankelijk zijn.

De afhankelijke van een belastingbetaler hoeft niet noodzakelijkerwijs kinderen te zijn. Volwassenen kunnen ook kwalificeren om te voldoen aan een hele reeks regels.

De relatieregeling

Ten eerste moet u een kwalificerende relatie hebben met uw afhankelijkheid. Hij is ofwel een nabije familielid of hij woont bij jou.

Kwalificerende familieleden zijn broers en zussen, broers en zussen en broers en zussen. Zij omvatten ook uw ouders, steppers, grootouders en zelfs overgrootouders. Niezies, neefjes, tantes en ooms kunnen allemaal uw afhankelijke zijn, en ook uw schoonfamilies zijn onder deze regel. Schoonschappen verliezen hun potentiële status niet als uw afhankelijke personen als uw echtgenoot sterft of u scheidt.

Je volwassen zoon of dochter kan je ook als je afhankelijke kwalificeren als je hem blijft ondersteunen - hij is gewoon niet meer je kwalificerende kind. "Hij wordt een" kwalificerende familielid. "

Al deze bijbehorende individuen kunnen uw afhankelijke zijn, zonder dat ze echt bij u wonen.

Als u een gezamenlijk rendement bij uw echtgenoot indient, kan de relatie met u zijn. Maar andere niet-verwante volwassenen moeten in uw huis verblijven.

Uw vriendin zou in aanmerking komen voor deze regel als ze gedurende het gehele belastingjaar bij u woonde. 'Doorheen' is niet letterlijk bedoeld. Zij mag voor een bepaalde tijd verlaten, zoals naar school of tijd doorbrengen in een ziekenhuis of een rehab-faciliteit.

Ze mag op vakantie gaan. Ze kan gewoon niet haar eigen woonplaats ergens anders opnemen of met iemand anders volkomen leven.

Uw relatie met een niet-verbonden afhankelijke kan niet tegen de wet in uw staat zijn. Je zou kunnen leven met je vriendin en voldoen aan alle andere regels, maar als ze met iemand anders is getrouwd, kan je woonovereenkomst in sommige rechtsgebieden illegaal worden beschouwd. Je zou haar als afhankelijke hierdoor niet kunnen claimen.

U ziet dat uw echtgenoot niet op deze lijst voorkomt. Dat komt omdat je geen echtgenoot als afhankelijke kan claimen.

De inkomensregeling

Er moet ook een goede reden zijn waarom je afhankelijke afhankelijke je zoveel geld kost, namelijk dat hij zoveel geld op zichzelf verdient. Zijn totale belastbaar inkomen uit alle bronnen moet minder zijn dan de persoonlijke vrijstelling voor het jaar waarin u hem wilt eisen.Dat is $ 4, 050 voor 2016 en 2017, hoewel dit aantal periodiek wordt aangepast, zodat het in de komende jaren kan oplopen.

U moet naar zijn bruto inkomen kijken - wat hij voor belastingen heeft verdiend - en het omvat werkloosheidsvergoeding, hoewel niet inkomstenbelasting voor sociale zekerheid.

De steunregeling

Zelfs als uw potentiële afhankelijke voldoet aan de inkomensregel, doet hij ook wat hij met zijn geld doet.

De ondersteuningsregel vereist dat u minstens 51 procent van zijn steun verstrekt.

Laten we ervan uitgaan dat je broer $ 4, 000 heeft verdiend, zodat hij net onder de draad komt op de inkomsten test. Hij huurt een kamer in iemand's huis en zijn totale maandelijkse kosten voor levensonderhoud bedraagt ​​$ 500, ofwel $ 6, 000 per jaar. Hij maakt gebruik van zijn gehele inkomsten om deze kosten te betalen en schoppen in de $ 2, 000 saldo. Hij is niet jouw afhankelijk. Hij kan niet kwalificeren, hoewel hij een familielid is die niet bij je moet leven en hoewel hij minder dan de persoonlijke vrijstelling voor het jaar verdient, omdat je slechts een derde heeft bijgedragen aan zijn steun. Je moet meer dan de helft bijdragen.

Als u de cijfers wijzigt, werkt het echter. Als zijn maandelijkse winstkosten $ 1, 000 per maand of $ 12, 000 per jaar zijn en als hij het geheel van zijn inkomen van $ 4, 000 betaalt en u de rest betaalt, komt uw bijdrage uit op $ 8.000 per jaar, meer dan de helft .

Tot nu toe, zo goed. Hij kwalificeert nog steeds als je afhankelijke.

Wat als hij bij je woont? Nu moet je wat wiskunde doen. U moet erachter komen welk gedeelte van uw maandelijkse huishoudelijke uitgaven aan hem toe te schrijven is. Als je zijn slaapkamer hebt verhuurd, hoeveel zou je redelijkerwijs kunnen verwachten voor die ruimte? Dit is de eerlijke huurwaarde en u kunt het rekenen als uw bijdrage aan zijn steun. Als je getrouwd bent en twee kinderen hebt, is zijn aandeel van je maandelijkse boodschappenrekening 20 procent - hij is de vijfde mond om te voeden. Dit geldt ook voor jouw bijdrage.

Bewaar ontvangsten voor andere uitgaven die u rechtstreeks namens hem betaalt. Naast de accommodaties en boodschappen, zijn uitgaven die als steun onder de IRS-regel gelden, medische zorg, tandheelkundige zorg, vervoer, kleding en onderwijs.

Een belangrijk onderscheid hier is dat deze regel niet is gebaseerd op het inkomen van uw potentiële afhankelijke, maar op hoeveel van dat inkomen hij daadwerkelijk toewijst om zelf te betalen. Dus als hij geld geeft aan zijn "huur" en boodschappen, moet u dit berekenen.

Meerdere ondersteuningsovereenkomsten

Ondersteuning die uw afhankelijke afhankelijke ook van anderen ontvangt. Misschien heb je twee andere broers en zussen, en ze schuiven elke maand in wat geld om de broer te helpen die op zijn geluk staat. Uw persoonlijke bijdrage moet nog steeds 51 procent of meer zijn, tenzij zij een teken ondertekenen die een meerdere ondersteuningsovereenkomst heet, zodat u hem als afhankelijke kunt aanspreken.

Een meervoudige ondersteuningsovereenkomst komt vaak in het spel wanneer de broers en zussen hun geld samenvoegen om oudere ouders te ondersteunen. De overeenkomst verklaart eenvoudig dat de anderen het instemmen met niet aanspraak maken op het betrokken individu als afhankelijke.Je moet nog steeds minimaal 10 procent bijdragen aan zijn steun, maar dit is aanzienlijk minder dan de 51-procentige regel.

Enkele andere regels

Helaas zijn we nog niet helemaal klaar.

Als uw afhankelijke een belastingaangifte moet indienen, kan hij zelf geen persoonlijke vrijstelling eisen. Dit is alleen zinvol omdat u een persoonlijke vrijstelling voor hem eist. Als hij dat ook toestaat, zou het een dubbele duik zijn.

Als uw potentiële afhankelijke trouw blijft, kan hij geen gezamenlijk rendement bij zijn echtgenoot indienen, tenzij het enige doel van het indienen van het retourneren is om terugbetaling te vragen voor overbetaalde belastingen.

Hij moet een burger van de VS zijn, inwoner van vreemdeling of nationaal zijn. Hij moet een socialezekerheidsnummer hebben dat u kunt vermelden op uw retourzending. Bijzondere regels bestaan ​​voor personen die in het afgelopen jaar in Mexico of Canada wonen. Raadpleeg een fiscale professional als uw afhankelijke valt in deze laatste smalle demografie.

Dus daar heb je het. Als je je vriend of familielid voldoet aan al deze regels, dan heb je zelf een afhankelijke bij het indienen van je belastingaangifte.