Uw iPad voor zakelijk gebruik aftrekken

Is een iPad of andere tabletcomputer aftrekbaar als bedrijfskosten? Het antwoord, zoals altijd, is "het hangt ervan af." In dit artikel wordt beschreven hoe belastingen werken voor een bedrijf, voor de aankoop en het gebruik van tabletcomputers.

Deidre Morhet, oprichter van BASC Expertise, een belasting, loonlijst en boekhoudkundig bedrijf in Arizona, beantwoordt een aantal veelgestelde vragen over fiscale implicaties van tabletten in een bedrijf ( met mijn commentaar in cursief ):

Ik wil een tablet (iPAD of Surface of andere) kopen om in mijn bedrijf te gebruiken en deels voor persoonlijke uitgaven. Kan ik de aankoopprijs aftrekken als bedrijfskosten? De IRS beschouwt een tablet als vaste activa die onderhevig zijn aan afschrijvingen. Zolang u echter een bedrijfsinkomen heeft dat de kosten van de tablet overschrijdt en u meer dan 50% in uw bedrijf gebruikt, kunt u het onder IRS-code sectie 179 uitgeven.

Update: vanaf 2016 kunt u de volledige kosten van kleinere bedrijfsmiddelen zoals iPads aftrekken in plaats van ze te depreciëren met verloop van tijd. Kantoorproducten die $ 2500 of minder kosten, kunnen in het jaar dat u koopt, uitgerekend worden en beginnen te gebruiken.

Kan ik de maandelijkse kosten voor gebruik van deze tablet als bedrijfskosten aftrekken? Moet ik de persoonlijke tijd scheiden? U kunt alleen de kosten in verband met het bedrijfsgebruik aftrekken, dus ja, u moet het persoonlijke gebruik bijhouden.

(Lees meer over het houden van zakelijke en persoonlijke kosten los van elkaar.)

Ik heb gehoord dat tabletten worden beschouwd als "beursgenoteerd onroerend goed". Hoe verschillend objecten verschillen van andere bedrijfsgoederen en -uitrusting? Genoteerde eigendom is over het algemeen enig actief dat zich toelegt op persoonlijk gebruik. Als het actief niet in aanmerking komt voor de aftrek van sectie 179 en in plaats daarvan regelmatig afschrijvingen is, dan moet u de afschrijving verlagen die is aangerekend door het percentage bedrijfsgebruik.

Tabletten als vermelde eigendom

De IRS heeft een speciale categorie apparatuur die bedrijven kopen en gebruiken, maar die ook persoonlijk kunnen worden gebruikt. Het is een beetje moeilijk om bijvoorbeeld een freesmachine thuis te gebruiken, maar een auto of een computer kan persoonlijk worden gebruikt. De IRS wil niet dat bedrijven deze dingen kopen en gebruiken om boeken te lezen, games te spelen of video's te bekijken en vervolgens een zakelijke aftrek voor dit gebruik te claimen.

Uw iPad aftrekken

De vereisten voor het aftrek van genoteerde goederen zijn strenger dan voor andere eigendommen. Om de kosten van de iPad of tablet als bedrijfskosten af ​​te trekken, moet u kunnen aantonen dat het meer dan 50% wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden . Dus als je het voor zaken gebruikt, doe er geen spelletjes op, en je kan laten zien hoe je het voor zaken gebruikt.Als u bijvoorbeeld kunt zien dat u het alleen gebruikt wanneer u voor zaken reist en dat u de enige computer bent die u op zakenreizen uitvoert, kunt u mogelijk de aftrek krijgen. Het houden van zorgvuldige en gedetailleerde records is de sleutel.

Uw iPadgebruik als bedrijfskosten aftrekken

Vergeet niet de kosten van Wi-Fi of 4G voor uw iPad. als u kunt bewijzen dat het voornamelijk voor het bedrijfsleven wordt gebruikt, kunt u ook een deel van de maandelijkse kosten van uw netwerk aftrekken als bedrijfskosten.

Hoe scheidt ik bedrijfs- en persoonlijk gebruik, zodat ik geen problemen met de IRS heb? De beste methode is om een ​​logboek te houden van de tijd die u gebruikt voor het bedrijf ten opzichte van de tijd die u uitgegeven met het persoonlijk gebruik en uw maandelijkse gezamenlijke uitgaven met dit percentage toewijzen. Het is belangrijk om schriftelijke records te houden.

Als het bedrijfsmiddel percentage lager is dan 50%, kunt u onderhevig zijn aan de terugtrekking van de sectie 179 aftrek- en afschrijvingsuitgaven (dat wil zeggen dat u geen versnelde afschrijvingsbelastingen kan krijgen). Eventuele directe bedrijfskosten in verband met de tablet (zoals het aanschaffen en downloaden van bedrijfsapplicaties) kunnen worden aangerekend bij aankoop.

Wat als ik een medewerker ben en ik wil de tablet kopen voor zakelijk gebruik? Is er een manier om deze aankoop af te trekken op mijn persoonlijke belastingopgave? Alleen als onbetaald werkende bedrijfskosten, onderhevig aan de 2% van de aangepaste bruto inkomsten beperking op uw persoonlijke belastingrendement.

Als ik (de werkgever) een tablet voor een werknemer oplevert, kan ik de kosten (initieel en doorlopend) als bedrijfskosten trekken? Wordt deze tablet beschouwd als een belastbaar voordeel voor mijn medewerker? U kunt de volledige kosten van de tablet die aan de werknemer is verstrekt, aftrekken zolang het persoonlijke gebruik als een bijkomend voordeel op de W-2 van de werknemer wordt vermeld of de medewerker vergoedt u voor persoonlijk gebruik. In dit geval, zoals hierboven beschreven, moet u kunnen documenteren welk deel van het gebruik van de werknemer voor zaken is.

Document, Document, Document!

Zoals gebruikelijk is mijn mantra "DOCUMENT!" Zodra u uw iPad opent en begint te gebruiken, begint u door een logboek van bedrijfsactiviteiten te houden. Gebruik een eenvoudige spreadsheet (ze zijn beschikbaar voor iPad en mobiel gebruik) en de opnameduur en de bedrijfsactiviteit. Maak het niet ingewikkeld; beschouw het als een opnametijd voor elke activiteit. In de gewoonte om dit te doen, zullen grote dividenden betalen als u ooit gecontroleerd wordt.

Disclaimer: Niets in dit artikel, op deze site, dient te worden beschouwd als fiscaal of juridisch advies. De opmerkingen en informatie die hier wordt verstrekt, zijn uitsluitend voor algemene informatie. Elke bedrijfssituatie is uniek, staats- en federale wet- en regelgeving, met inbegrip van IRS-regelgeving, verandert voortdurend. Voordat u zakenbeslissingen maakt die fiscale of juridische implicaties hebben, bespreek dan met uw belasting- en juridisch adviseur.