Aftrekken van wettelijke en professionele kosten voor het bedrijfsleven

U kunt de honoraria van accountants, advocaten of andere professionals die zelfstandige contractanten zijn betaald, aftrek voor "gewone en noodzakelijke" kosten van uw bedrijf. Dit omvat evaluatoren, systeemanalisten, consultants en boekhouders. De IRS vermeldt specifiek accountants en advocaten onder de categorie juridische en professionele kosten, maar andere professionals kunnen worden opgenomen.

Wat u mag aftrekken als wettelijke en professionele kosten

Sommige van deze professionele kosten en kosten zijn specifiek niet aftrekbaar als bedrijfskosten, terwijl anderen aftrekbaar zijn op andere plaatsen op uw zakelijke belastingaangifte.

Persoonlijke uitgaven. Gelden betaald aan professionals voor persoonlijk advies, persoonlijke belastingen of persoonlijke juridische dienstverlening zijn niet aftrekbare bedrijfskosten. Dit geldt voor maandelijkse kosten (bijvoorbeeld voor boekhouding) en voor jaarlijkse of eenmalige betalingen.

Bijvoorbeeld, als u belastingvoorbereidingskosten heeft voor zowel uw zakelijke als persoonlijke belastingen, moet u de kosten tussen de twee delen van uw retourzending scheiden.

Als u bijvoorbeeld uw bedrijfsinkomsten op Schema C moet opnemen, samen met uw persoonlijke belastingopgave, moet u uw belastingvoorbereider vragen om u afzonderlijk in rekening te brengen voor de Schema C en de rest van uw belastingaangifte. Gebruik dan uw bedrijfscontrole rekening of bedrijfskredietkaart voor het bedrijfsgedeelte en uw persoonlijke fondsen voor het persoonlijke gedeelte.

Als het bedrijfs- en persoonlijke werk niet zo gemakkelijk gescheiden is, moet u schatten welk percentage van het werk bedrijfsrelaterend is en betaal dat percentage alleen uit uw bedrijfskonto.

Professionele Lobbyisten. U mag geen honoraria aftrek aan professionele lobbyisten om de belangen van uw bedrijf in een lokale, federale of federale wetgever te vertegenwoordigen.

Afkoop van bedrijfsmiddelen aftrekken

Als u juridische kosten of andere kosten betaalt aan professionals om u te helpen bij het kopen van een bedrijfsmiddel (zoals een gebouw of een ander onroerend goed), kunt u deze kosten niet aftrek onder de " juridische en professionele kosten "categorie.

U dient deze kosten in te vullen in de kosten van het bedrijfsmiddel, dat dan wordt geactiveerd.

Bedrijfsbeginselen aftrekken

Fees betaald aan een advocaat of accountant als onderdeel van het opstarten van uw bedrijf kan niet in de categorie juridische en professionele kosten worden beschouwd. Deze kosten een deel van de kosten van het opstarten van het bedrijf, en deze moeten bij deze kosten worden opgenomen. Sommige van de kosten van opstarten kunnen in uw eerste jaar van zaken worden beschouwd, maar de rest van deze opstartkosten zijn over meerdere jaren verspreid.

Sommige van deze wettelijke en professionele kosten voor het opstarten van een bedrijf kunnen omvatten:

• Kosten van het huren van een accountant of consultant voor het opstellen van uw bedrijfssysteem en het boekhoudsysteem
• Kosten voor een advocaat om u te helpen uw bedrijf te registreren entiteit met uw staat
• Kosten voor een advocaat om uw bedrijfsregisters op te stellen en uw statuten te maken, als u begint als een onderneming
• Kosten voor een advocaat om uw partnerschapsovereenkomst te schrijven voor een partnerschap of exploitatieovereenkomst voor een LLC .

Waar deze kosten te zien zijn

• Voor eenmanschappen en enkele leden LLC's, toon deze uitgaven in de sectie 'Expenses' van Schema C
• voor partnerschappen en meerdere leden LLC's, laat deze kosten zien in de 'Aftrek "sectie van formulier 1065
• voor bedrijven, laat deze uitgaven zien in de sectie 'Afwijkingen' van formulier 1120.

Als u niet zeker weet welke regel van uw teruggave u wilt gebruiken, raadpleeg dan uw belastingvoorbereider of gebruik een online belasting software programma.

Betalingen aan juridische en professionele adviseurs

U moet mogelijk een 1099-MISC indienen die het bedrag dat u heeft betaald aan juridische en professionele adviseurs, indien u een van deze personen betaalt in meer dan 600 dollar in een kalenderjaar. Er zijn enkele uitzonderingen op deze vereiste.

Het weten over wie een 1099-MISC-formulier moet geven is ingewikkeld, vooral als het gaat om advocaten. Dit artikel geeft u meer informatie over wie een 1099-MISC-formulier moet ontvangen.

Disclaimer
Dit artikel bevat algemene informatie; Ik ben geen belastingadviseur of belastingpreparatie specialist. Raadpleeg de IRS-publicaties en raadpleeg uw belastingpreparateur voordat u de kosten aftrekt.