Gemeenschappelijke belastingaftrek voor verhuurders

De federale overheid staat toe dat verhuurders en huurwoningbezitters bepaalde uitgaven op hun belastingen aftrek, die hun belastbaar inkomen kunnen compenseren. Het kunnen profiteren van zoveel belastingaftrekkingen is vaak wat eigendom van een huurwoning een lucratieve onderneming betekent. De volgende zijn de meest voorkomende belastingaftrek voor verhuurders. *

U mag deze uitgaven uitsluiten als ze worden beschouwd als gewoon en noodzakelijk in de bedrijfsregels:

• Een uitgave wordt beschouwd als gewone als het in uw branche algemeen en geaccepteerd is. Bijvoorbeeld, een gewone uitgave voor een verhuurder kan een aannemer betalen om een ​​daklek te repareren.
• Een kosten worden beschouwd als noodzakelijk als het "nuttig en passend" is voor uw bedrijf. Bijvoorbeeld, een noodzakelijke uitgave voor een verhuurder zou Quicken Rental Property Manager kunnen kopen, om naadloos te bewaren van alle talloze records die een verhuurder moet documenten.

Twee punten van voorzichtigheid

1. U moet gedetailleerde en nauwkeurige records houden als u een van de volgende eisen treft als aftrek op uw belastingen.
   Zie ook: Welke records moet ik voor fiscale doeleinden houden?
2. Dit zijn gemeenschappelijke belastingaftrek. Zij zijn niet van toepassing op elke verhuurder, verhuurder of onroerend goedbelegger. *
   Bijvoorbeeld, veel van deze aftrek geldt niet voor degenen die huurwoningen of condos huren die eveneens hun verblijf worden beschouwd. De woning wordt beschouwd als een woonplaats als u het voor persoonlijk gebruik gebruikt heeft voor meer dan 'X' aantal dagen in dat jaar of 'X'% van de dagen dat het onroerend goed werd verhuurd tegen een eerlijke marktwaarde. (Deze nummers worden vermeld in het schema E van het huidige belastingjaar of u kunt uw accountant raadplegen).
   * U moet uw accountant of de IRS raadplegen om de juiste manier te bepalen om uw belastingen en de juiste aftrek voor uw specifieke situatie te registreren.

Gemeenschappelijke belastingaftrek

1. Afschrijvingen

De afschrijvingskosten worden gebruikt voor de zaken die u voor uw bedrijf hebt gekocht, die een nuttige levensduur hebben buiten het huidige belastingjaar. Voor iets te beschouwen als afschrijfbaar, moet het aan drie regels voldoen:

1. Wordt verwacht voor meer dan een jaar.
2. Wees op een of andere manier waardevol voor uw bedrijf.
3. Verlies de waarde of versleten over de tijd.

Enkele voorbeelden van afschrijvbare activa zijn:

• De aankoopprijs van het pand (minus de waarde van het land).
• Verbeteringen van de woning, zoals nieuwe keukenkastjes of een gloednieuw dak.
• Struikgewas of hekwerk.
• Meubels of apparaten.
• Auto voor zakelijk gebruik.

Verschillende activa, zoals een koelkast en een gebouw, hebben verschillende nuttige levensduur en er zijn verschillende soorten afschrijvingen die kunnen worden gebruikt, zoals lineaire afschrijving en versnelde afschrijvingen.Raadpleeg de IRS of uw accountant om te bepalen welke soort afschrijvingen u wilt gebruiken en de gebruiksduur van elk actief dat u wilt afschrijven.

2. Passieve activiteitverliezen

Het bezit van een huurwoning wordt beschouwd als een passieve activiteit. Er zijn complexe regels die van toepassing zijn op passieve activiteiten, maar in het kort beperken zij uw vermogen om verliezen op te doen die verband houden met passieve activiteiten tegen andere soorten inkomen.

Er zijn bepaalde uitzonderingen:

• Als u als een vastgoedprofessionel beschouwd wordt (bepaalde regels gelden zoals werken tenminste 750 uur per jaar op vastgoed gerelateerde activiteiten), worden geen huurmakelaarsactiviteiten waaraan u deelneemt, rekening gehouden passieve activiteiten.
• Als u actief geacht wordt in uw huuractiviteit, kunt u maximaal $ 25.000 in passieve huurverliezen aftrekken als u minder dan $ 100.000 maakt. Actief betrokken betekent dat u moet deelnemen aan het maken van managementbeslissingen, zoals het vinden van huurders of beslissen over de voorwaarden van uw huur, en uw interesse voor de verhuuractiviteit is nooit minder dan 10% voor het jaar geweest. Het bedrag dat u kunt aftrekken, zal voor elke dollar afnemen, uw inkomen is hoger dan $ 100.000. U kunt geen passief activiteitenverlies verminderen zodra uw inkomen 150.000 dollar bedraagt.

3. Reparaties

U mag de kosten van reparaties in een bepaald fiscaal jaar aftrek. Reparaties worden beschouwd als werk dat nodig is om uw woning in goede staat te houden. Ze voegen geen significante waarde toe aan een woning. Reparaties omvatten dingen zoals schilderij. Het is belangrijk om te begrijpen dat al het onderhoud dat u op uw woning doet, niet als reparatie wordt beschouwd. De IRS onderscheidt zich tussen verbetering en reparatie. Verbeteringen worden gezien als toegevoegde waarde voor de woning. Verbeteringen kunnen niet volledig worden afgetrokken in het jaar waarin ze zijn gemaakt. Ze moeten eerder worden geactiveerd en afgeschreven over hun bruikbare levensduur.

Zie ook: Verbeteringen versus Reparaties

4. Reiskosten

Verhuurders mogen bepaalde lokale en langeafstandsrekeningkosten aftrekken die zakelijk gerelateerd zijn. Dit omvat geen pendeldiensten, wat betekent dat u van uw huis reist naar uw dagelijkse kantoor of vestigingsplaats.

Als u uw eigen auto voor lokale reizen heeft, kunt u uw aftrek nemen met behulp van de standaard kilometers of de werkelijke kosten, zoals de kosten van benzine en onderhoud op het voertuig. U kunt ook parkeerkosten en tolgelden, rente op een autolening en eventuele toepasselijke registratie- of licentiekosten en belastingen aftrek.

Als u geen eigen voertuig heeft, kunt u uw uitgaven voor het openbaar vervoer voor zakelijke doeleinden aftrekken.

Zie ook: Hoe u de reiskosten aftrek voor uw belastingen
Standaard Mileage versus werkelijke kosten

5. Rente

U kunt de rente die u heeft betaald op bedrijfskosten aftrekken. Bijvoorbeeld: U kunt de rente die u betaald hebt op hypotheekbetalingen of andere zakelijke leningen, de betaling van autolening (maar alleen de voor bedrijfsdoeleinden gebruikte), aftrek en de rente betaald op creditcards die uitsluitend voor zakelijke doeleinden worden gebruikt.

6. Home Office

U kunt de aftrek van de thuisbureau nemen als u uitsluitend een onderdeel van uw huis gebruikt als kantoor voor uw bedrijf. U moet de meerderheid van uw bedrijf hier doen om de aftrek te eisen. Het bedrag dat u kunt aftrek hangt af van het percentage van uw huis dat uw thuisbureau opneemt.

Zie ook : Basisbeginselen van het aftrekbedrag
Welke kosten voor thuisbureaus kunt u aftrekken?

7. Entertainmentkosten

Helaas verwijzen entertainmentkosten niet naar kosten die u zelf vermaakt. Amusementskosten betekenen die welke zijn gemaakt tijdens zakelijke transacties. Bijvoorbeeld, het nemen van een klant naar uw country club of het geven van een potentiële belegger twee tickets naar het theater zijn entertainmentkosten.

8. Juridische en professionele kosten

Als u een beroep huurt om werk voor u te doen, is het bedrag dat u betaalt aan hen aftrekbaar. Dit omvat advocatenkosten, accountantsvergoedingen, vastgoedmakelaarskosten of honoraria aan andere professionele adviseurs.

9. Medewerkerscompensatie

Als u iemand inhuurt om werk te doen voor u, kunt u het loon dat u aan hen betaalt als bedrijfskosten aftrek. Dit omvat het loon van zowel voltijdse werknemers, zoals een vastgoedmanager of een live-in superintendent en deeltijdwerkers, zoals een aannemer die u een keer huurt om een ​​daklek te repareren.

10. Belastingen

U kunt uw eigendomsbelasting, vastgoedbelasting en verkoopbelasting aftrek voor zakengerelateerde zaken die voor het jaar niet als afschrijfbaar worden beschouwd. U kunt de belastingen aftrek voor belastingadvies en de opstelling van belastingformulieren in verband met uw huurpand. U kunt echter geen wettelijke vergoedingen aftrekken om de eigendomsnaam te verdedigen, eigendom te herstellen of eigendom te ontwikkelen of te verbeteren. U moet deze soorten kosten op basis van uw eigendom toevoegen.

11. Verzekering

U kunt de premies die u betaald hebt op de meeste soorten verzekeringen, inclusief gezondheid, ongeluk, oorzakelijk verband, diefstal, overstroming, brand, aansprakelijkheid, voertuig en ziektekostenverzekering voor uw werknemers aftrekken.

12. Ongevallenverliezen

Als uw woning beschadigd raakt door een rampzalig evenement als een brand, kunt u sommige of alle verliezen aftrekken. Het bedrag dat u kunt aftrekken, hangt af van uw verzekering en het bedrag van de schade aan het pand.

Andere gemeenschappelijke belastingaftrekkingen omvatten:

• Reclame kosten.
• Huur u betaald aan anderen.
• Telefonische oproepen in verband met uw huurwoningactiviteiten. U kunt echter niet de eerste regel aftrekken voor de lokale dienst die in uw huis komt. Dat wordt beschouwd als een persoonlijke lijn.
• U kunt de uitgaven betalen of aftrekken om uw woning toegankelijk te maken voor personen met een handicap of ouderen.
• Als uw woning wordt beschouwd als een commercieel gebouw, kunt u de kosten aftrek om het energie-efficiënt te maken.

* U dient de IRS of een gecertificeerde accountant altijd te raadplegen om te bepalen welke aftrek van toepassing is op uw specifieke situatie.