Hoe u uw huisbedrijf ruimte aftrek berekent

Als u een huisbedrijf heeft, wil u de uitgaven in verband met dit bedrijf op uw belastingrendement kunnen claimen. Net als bij een bedrijf op een andere locatie, kunt u een aftrek aanvragen voor gebruik van deze ruimte op uw zakelijke belastingopgave.

Om te kwalificeren voor deze bedrijfsbelastingaftrek voor uw thuisbedrijf, moet u aan bepaalde basisvereisten voldoen. In dit artikel worden deze vereisten uitgelegd, u kunt zien hoe u het aftrekpercentage kunt berekenen, en details over de specifieke kosten die u kunt aftrekken van uw belastingen als u kwalificeert.

Dit onderwerp is ingewikkeld en het doel van dit artikel is om u een algemeen overzicht te geven.

Eerste Kwalificatie: Gebruik van de ruimte

Het eerste wat u moet doen is om te bepalen of de ruimte voor uw huisbedrijf voldoet aan de IRS-eisen: (1) Het bedrijf moet legitiem zijn; (2) De ruimte moet worden gebruikt als hoofdvestiging of voor zakelijke doeleinden, zoals het voldoen aan klanten of zakendocumenten, en (3) de ruimte moet worden gebruikt "regelmatig en uitsluitend" voor zaken .

Twee methoden om uw huisbedrijf te berekenen Ruimteaftrek

Met de IRS kunt u twee afleidingen berekenen:

Vereenvoudigde methode - Als u een kleine ruimte hebt, mag u gebruik de vereenvoudigde methode, waarmee u een eenvoudige berekening kunt doen.

Gedetailleerde methode - Als u een grotere ruimte hebt, moet u de meer gedetailleerde methode gebruiken op IRS Form 8829.

Twee methoden voor het bepalen van de percentage van de ruimte

Om te bepalen welke methode u wilt gebruiken, moet u weten hoe u de ruimte kunt berekenen als percentage van de bruikbare ruimte van uw woning. De ruimte die wordt gebruikt voor het bedrijf wordt bepaald op een van twee manieren:

• De gebiedsmethode
  Verdeel het gebied dat voor uw bedrijf wordt gebruikt door het totale gebied van uw woning. Bijvoorbeeld, als uw huis 2000 vierkante meter bedraagt ​​en uw thuisbureau 400 vierkante meter heeft, is uw kantoorruimte 20% van het totale gebied van uw huis.
• Het aantal kamers van de kamer
  Verdeel het aantal kamers dat voor bedrijfsvoering wordt gebruikt door het totale aantal kamers in het huis (gebruik deze methode als het aantal kamers ongeveer hetzelfde is).

In de meeste gevallen is de gebiedsmethode het beste, aangezien de meeste huizen geen kamers van gelijke grootte hebben.

Volgende, de soorten kosten die u kunt aftrek voor uw thuisbedrijf …

Terug naar Belastingen en uw huisbedrijf

Home Business Expenses U kunt aftrekken

Zodra u het percentage van de ruimte hebt bepaald in uw huis dat u kunt gebruiken voor het berekenen van huisbedrijfsaftrekkingen, is de volgende stap om te bepalen welke soorten bedrijfskosten u kunt aftrek. Naast uw andere bedrijfskosten, kunt u met de IRS de kosten aftrekken die verband houden met het bedrijfsgebruik van uw woning."Als de kosten niet met uw bedrijf verband houden, kunt u ze niet aftrekken.

Uitgaven die u elders op uw belasting terugtrekt

De kosten voor reclame, salarissen en benodigdheden zijn niet aftrekbaar als "zakelijk gebruik van het huis", maar ze kunnen aftrekbaar zijn elders op uw belastingrendement. Het kan wellicht ook moeilijk zijn om de IRS te overtuigen dat een landschapsdienst een legitieme bedrijfskosten is, tenzij u regelmatig klanten heeft die naar Uw huis voor uw dienstverlening.

Zorg ervoor dat u de bedrijfskosten uit persoonlijke uitgaven scheidt. Vervolgens de kosten in twee categorieën scheiden:

• Direct
  Directe uitgaven zijn alleen die welke worden gebruikt voor het zakelijke gedeelte van uw huis. Een voorbeeld hiervan is verf, behang en tapijt die alleen in dat gebied gebruikt worden.
• Indirect
  Indirecte kosten zijn die betaald worden voor het runnen van uw huis, dat kan worden afgetrokken op basis van het percentage van de thuis gebruikt voor zaken (zie "Berekening van uw huisruimteruimte aftrek"). Typ indirecte kosten omvatten huur- / hypotheekrente, utilities, verzekeringen en algemene huisreparaties.

Om de totale indirecte kosten te bepalen, lijst al uw totale huisuitgaven voor het jaar. Hier is een gedeeltelijke lijst:

• Huur of vastgoedbelasting
• Aftrekbaar hypotheekrente
• Huiseigenaarverzekering premies (tenzij u een aparte verzekering hebt voor het bedrijfsonderdeel van uw woning)
• Sommige huis reparaties (als ze de woonruimte van de woning beïnvloeden)
• Utilities en diensten, zoals elektriciteit, gas, afval, water en riolering. (Telefoonkosten worden hieronder besproken)
• Afschrijvingen. Om de waardevermindering op uw woning te berekenen, gebruik de minimale van (a) de reële marktwaarde van uw woning op de datum dat u het voor het eerst gebruikt voor zaken of (b) de aankoopprijs (exclusief grond) plus belangrijke verbeteringen minus ongevallen verliezen of andere veranderingen op basis van uw huis. Vervolgens vermenigvuldigt u het bedrag met het bedrijfsgebruik percentage.

Vervolgens aftrek van telefoonkosten voor thuisbureaus …

Terug naar Belastingen en uw huisbedrijf

Telefoonkosten aftrekken voor uw thuisbureau

Als u uw telefoonkosten voor uw thuisbureau wilt aftrekken, hier is wat u moet weten:

• Als u één telefoonlijn in uw huis heeft
  Als u slechts één telefoonlijn in uw huis heeft, kunt u het gebruik van de telefoonlijn niet gebruiken voor lokale gesprekken, aangezien dat is niet "exclusief" gebruik van de lijn, onder IRS regelgeving. Maar u kunt alle zakelijke oproepen die u op de lijn maakt, aftrekken. Zorg ervoor dat u uw telefoonontvangsten opslaat, zodat u het detail kunt weergeven op de specifieke oproepen die u heeft gemaakt, als u gecontroleerd bent.

- 9 ->

• Als u aparte zakelijke en persoonlijke telefoonlijnen heeft
  Als u een aparte bedrijfslijn in uw huis hebt ingesteld, kunt u het gebruik van deze regel voor zowel lokale als lange afstandsoproepen aftrek . Zorg ervoor dat u deze lijn niet gebruikt voor persoonlijke oproepen. Onthoud de "exclusieve" bepaling.
• Als u een mobiele telefoon gebruikt voor zakelijke activiteiten, kunt u de kosten van een mobiele telefoon die uitsluitend
  uitsluitend voor zaken is, op dezelfde manier aftrek als een bedrade telefoon.Als u slechts één mobiele telefoon hebt en u deze gebruikt voor zowel zakelijke als persoonlijke gesprekken, raadpleeg dan uw fiscale adviseur over aftrekbaarheid. - 9 ->

Volgende, limieten voor aftrek van thuisbureaus …

Terug naar

Belastingen en uw huisbedrijf Limieten voor thuisbureaus Bedrijfsuitzettingen

Zelfs als uw huiskantoor en het bedrijf De kosten die verbonden zijn aan dat kantoor zijn anders aftrekbaar, uw aftrek kan beperkt zijn, als uw bruto bedrijfsinkomen lager zijn dan het totaalbedrag van uw bedrijfskortingen. Uit IRS Publication 587 (2007), hier is het detail voor deze beperking:

Uw aftrek van anderszins niet-aftrekbare kosten, zoals verzekeringen, nutsbedrijven en afschrijvingen (met afgelopen afschrijvingen) is beperkt tot het bruto inkomen uit het bedrijfsgebruik van uw huis minus de som van het volgende:

Het bedrijfsdeel van de uitgaven die u zou kunnen aftrekken, zelfs als u uw huis niet voor zaken hebt gebruikt (zoals hypotheekrente, onroerendgoedbelasting en ongevallen en diefstalverliezen);

1. 
   De bedrijfskosten die verband houden met de zakelijke activiteit in het huis (bijvoorbeeld salarissen of leveringen), maar niet aan het gebruik van het huis zelf.
2. Hier volgt een voorbeeld van hoe dit werkt:

Stel eerst dat u voldoet aan de eisen voor het afrekenen van een huisbijdrageaftrek (vanaf pagina 1) en u heeft uw thuisbureau percentage berekend 20% (vanaf pagina 2)

1. 
   Uw bruto bedrijfsinkomen bedraagt ​​$ 10.000.
2. 
   Trek uw aftrekbare hypotheekrentepercentage voor het bedrijf af, zeg $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Trek de bedrijfskosten in die niet in verband staan ​​met het zakelijke gebruik van uw woning ($ 4, 500, voor bijvoorbeeld reclame, reizen en honoraria voor professionele adviseurs).
3. 
   $ 10, 000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Dit is de limiet waarbinnen u andere bedrijfskosten in verband met het gebruik van uw huis kan aftrek.
4. 
   

Vanuit deze limiet kunt u eerst de toelaatbare bedrijfskosten in verband met het gebruik van uw huis aftrekken, dan toelaatbare afschrijving op uw woning (op basis van uw percentage van het kantooraftrek).

1. Als u uw uitgaven en afschrijvingen door de limiet niet kunt aftrekken, kunt u sommige of alle kosten over het volgende jaar overdragen.

Neem contact op met uw belastingadviseur voor meer details over deze overdrachtsuitkering.

Opmerking dat u altijd toegestane bedrijfskosten kan aftrekken die niet in verband staan ​​met het gebruik van uw huis, en u kunt altijd het bedrijfspercentage van uw hypotheekrente aftrekken. Maar u zal beperkt zijn in uw vermogen om andere bedrijfskosten te berekenen op basis van uw inkomen. Bijvoorbeeld, als u een netto verlies heeft, kunt u geen bedrijfskosten of afschrijvingen in dat jaar aftrek (bespaar uw berekeningen voor uw belastingadviseur of -verwerker).

Een herinnering:

Mijn doel is om u algemene informatie te verstrekken die u kunt gebruiken bij het verzamelen van documenten en om u te helpen inzicht te krijgen in de Amerikaanse belastingwetten. Ik ben geen belastingadvocaat of belastingverwerker. Raadpleeg een gekwalificeerde deskundige wanneer u uw belastingaangifte voorbereidt of belastingsbeslissingen maakt. Terug naar

Belastingen en uw huisbedrijf