Hoe berekent en laadt u GST / HST in mijn bedrijf?

Vraag: Hoe bereken ik GST / HST?

Antwoord:

Het hangt af van welke provincie of grondgebied uw vestigingsplaats woont. Sommige provincies hebben hun provinciale belastingen geharmoniseerd met de goederen- en dienstbelastingsdienst GST en hebben een geharmoniseerde omzetbelasting (HST) op belastbare goederen en diensten. Sommige provincies / gebieden hebben geen provinciale omzetbelasting en rekenen alleen op HST, en sommige provincies betalen een aparte provinciale omzetbelasting (PST).

Provincies die Charge HST

Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island en Newfoundland / Labrador kosten HST. In die provincies zou u het juiste percentage HST op goederen en diensten opleggen. Gecombineerd met GST, in deze provincies zijn de tarieven:

• in Ontario, 13%
• in New Brunswick, 13%
• in Prince Edward Island, 14%
• in Nova Scotia, 15%
• in Newfoundland en Labrador, 15% (verhoogd tot 15% vanaf 13% vanaf 1 juli 2016)

Stel dat je een windklok verkoopt tegen een prijs van $ 39. 99 (een belastbaar goed). Als u het in Nova Scotia verkocht, zou de prijs ervan worden berekend als:

1 Windklok $ 39. 99
HST @ 15% $ 6. 00

Totaalprijs $ 45. 99

Provincies zonder PST (Provincial Sales Tax)

Het berekenen van GST en facturatie is een heel eenvoudige kwestie in Alberta, de Noordwestelijke gebieden, Nunavut en Yukon, aangezien deze provincies en gebieden geen provinciale verkoopbelasting hebben; GST wordt berekend door 5% van de verkoopprijs van het object te berekenen en op de rekening te plaatsen.

Een factuur voor de windklok zou eenvoudig zijn:

1 Windklok $ 39. 99
GST @ 5% $ 2. 00

Totaalprijs $ 41. 99

Provincies die GST en PST apart laden

In provincies waar PST bestaat, moet u zowel GST als PST laden; U berekent de GST op de prijs van de goederen of diensten voordat PST is toegepast.

De provincies Manitoba, Saskatchewan en British Columbia hebben PST:

• in British Columbia, 7%
• in Saskatchewan, 6%
• en in Manitoba, 8% (bekend als de Retail Sales Tax or RST )
• Quebec - 9. 975% (bekend als de Quebec Sales Tax of QST).

Bijvoorbeeld in Manitoba is de Retail Sales Tax 8 procent. RST, zoals GST, wordt in rekening gebracht met de totale verkoopprijs van de goederen. (De totale verkoopprijs is inclusief verzendkosten, verzendkosten, vervoerskosten of administratiekosten.) In dit geval zal uw verkoop van de windklok worden berekend als:

1 Windklok $ 39. 99
GST @ 5% $ 2. 00
PST @ 8% $ 3. 20

Totaalprijs $ 45. 19

Uitzonderingen voor kleine leveranciers

Als uw totale belastbare bedrijfsopbrengsten (vóór uitgaven) in het afgelopen jaar $ 30.000 of minder zijn, kwalificeert u als een kleine leverancier en hoeft u niet te registreren om GST / HST te verzamelen en toe te wijzen .U kunt wellicht toch doen, zodat u GST / HST kan terugvinden op kosten die worden betaald via Input Tax Credits. Houd er rekening mee dat voor provincies die een aparte PST opladen, u wellicht kwalificeren voor de kleine leveranciers uitzondering voor de federale GST, maar in de provincies Saskatchewan en Manitoba moet u nog steeds PST / RST laden. BC heeft een vergelijkbare kleine leveranciers uitzondering voor de PST.

Uitzonderingen voor vrijgestelde en nulbedoelde goederen en diensten

Sommige goederen en diensten zijn vrijgesteld of nulbedrag, wat betekent dat u HST niet op de factuur van de klant opneemt.

Zie welke goederen en diensten zijn GST / HST vrijgesteld of nulbedoeld? voor een toelichting op vrijgestelde en nulbedachte goederen en diensten en voorbeelden van elk.

Goederen en diensten verkopen aan een andere provincie of territorium

Als u goederen en diensten verkoopt aan een andere provincie of grondgebied, betaalt u GST / HST op basis van het tarief dat in de provincie / grondgebied wordt betaald. Zo bijvoorbeeld als uw bedrijf woont in BC en u verkoopt en verzendt producten naar Alberta zou u 5% GST in plaats van het BC-tarief van 5% GST + 7% PST opladen.

Goederen en diensten uit Canada verkopen

U hoeft GST / HST niet op te laden voor goederen die naar een ander land zijn verzonden. Er kunnen echter export- / accijnzen zijn. Bijvoorbeeld, producten zoals sigaretten en alcohol zijn onderworpen aan accijnzen van de provinciale en federale overheden.

Voor meer informatie over facturatie en belasting toepassingen, zie Hoe factuur en een factuurvoorbeeld met HST. Beide deze artikelen leggen precies uit welke informatie op een factuur moet staan, evenals het verstrekken van factuur sjablonen die u kunt gebruiken.

Terug naar> Common GST Questions Index