Wat u moet weten over beperkte aandelenverstrekkingen

Als u gelukkig genoeg bent om een ​​beperkte voorraadbeurs te ontvangen (vaak aangeduid als beperkte voorraadeenheden of RSU's) van uw firma als een toetredings- of retentie-incentive, dan moet u de grondbeginselen van dit voordeel begrijpen. De voorwaarden die betrekking hebben op de vestiging en de prijsbepaling van deze beurs, kunnen van invloed zijn op uw besluitvorming voor belastingplanning en lopende dienstverlening.

Opmerking: Deze kolom is niet bedoeld om juridisch of financieel advies te bieden. Zoek altijd een input van een gekwalificeerde bron.

Wat is een beperkte voorraadeenheid toegekend?

Wanneer een werkgever u aandelen van het bedrijf aanbiedt maar beperkingen stelt voor uw vermogen om de voorraad te verkrijgen of te verdienen, wordt het beperkt. Deze subsidies worden vaak gebruikt in technologie, hoge groei en grote gevestigde bedrijven als middel om werving of behoud van sleutelpersoneel.

Wat zijn gemeenschappelijke beperkingen die werkgevers plaatsen op aandelenbeurzen?

De meest voorkomende vorm van beperking die door deze werkgever op deze bijdragen wordt geplaatst, is om de toegang tot de eigenlijke aandelen te vertragen via een proces genaamd vestiging. Beschouw een scenario waar u 500 inwoners aan het huren bent aangeboden, maar voor het vestigen is drie jaar nodig vanaf uw huurdatum. In deze situatie kunt u de voorraad gedurende drie jaar niet aanraken. Als u het bedrijf vertrekt voor het driejarige punt, worden uw aandelen teruggestuurd aan het bedrijf. Zoals beschreven in dit artikel over het vestigen, zijn er verschillende formaten die werkgevers kunnen gebruiken om de eigendom van de aandelen over te dragen aan de werknemer.

Wat gebeurt er als u het bedrijf achterlaat voor uw voorraadvesten?

Dit punt is de redundantie waard in dit artikel. Als u vertrekt voor de beursgenoteerde beursbonnen, verliest u de mogelijkheid om de aandelen te behalen. Dit voordeel is in wezen voor u waardeloos geweest.

Hoe verschilt een beperkte aandelenprijs van een aandelenoptie?

Beiden hebben een vestigingsperiode.

Het verschil is aan het eind van de vestigingsperiode. Wanneer u een aandelenoptie heeft, kunt u de voorraad aanschaffen of niet kopen tegen een specifieke prijs (de streefprijs). U bezit geen bedrijfsvoorraad tot u de optie uitoefent en de voorraad koopt. Zodra u het koopt, kunt u alles wat u wilt, met inbegrip van het verkopen. Wanneer een beperkte beurs onderscheidt, bezit u de voorraad, en u kunt alles met u doen.

Wat is beter, aandelenopties of beperkte voorraad?

Het antwoord op deze vraag is, het hangt ervan af. Over het algemeen, als de aandelenkoers stijgt, kunnen aandelenopties de voorkeur hebben. U kunt zowel bij de hogere marktwaarde verkopen, maar met aandelenopties hoeft u niet te verplichten tot de aankoop tot de aandelenprijs het punt heeft bereikt waarop u wenst te verkopen.Als alternatief, als de aandelenprijs gelijk blijft of afwaarts neerkomt, kan de beperkte voorraad beter zijn, aangezien u de voorraad bezit. Uw niet-uitgeoefende opties hebben geen waarde, en als de koers lager is dan de streefprijs, worden ze effectief omschreven als "onder water". De voorraad heeft natuurlijk een of andere waarde, tenzij het naar nul daalt.

Zijn er fiscale overwegingen met beperkte voorraadeenheid of opties subsidies?

Ja.

Het is bijvoorbeeld mogelijk dat uw beperkte aandelenbeurs een belastingverplichting oplevert op de vestigingsdatum, ongeacht of u de voorraad hebt verkocht of niet. Zorg ervoor dat u een gekwalificeerde accountant of advocaat raadpleegt voor de laatste regels over de fiscale implicaties van uw specifieke prijs.

De onderste regel:

Het is belangrijk dat u alle termen en fiscale implicaties van uw specifieke voordeel begrijpt. Beide opties subsidies en beperkte aandelenbeurzen kunnen in de loop der tijd uitstekende voertuigen zijn voor het creëren van rijkdommen. Er is echter niet zoiets als een gratis lunch in de financiën. Bepaalde beperkingen gelden wanneer en hoe u toegang krijgt tot uw subsidie- en fiscale implicaties, altijd als u deze werkgeversbijdragen evalueert.

-

Bijgewerkt door Art Petty