Berekenen Kapitaalwinst of -verlies bij het verkopen van fondsaandelen

Mutual Funds and Capital Gains

U moet de vermogenswinst op elk aandeel van het fonds dat u verkoopt, berekenen. Als u over een periode in een fonds hebt geïnvesteerd, dan heeft u verschillende kostenbasis voor uw initiële investering, extra investeringen en eventuele aankopen die worden gedaan via herbelegd dividend. Elke investering heeft zijn eigen kostenbasis en zijn eigen bedrijfstermijn.

Kapitaalwinstverdelingen

Wisselfondsen verkopen op bepaalde tijden het hele jaar door rendabele beleggingen.

De fondsen verdelen vervolgens de winst aan aandeelhouders in de vorm van een winstverdeling. Winstverdeling wordt gerapporteerd op Form 1099-DIV, waarin de dividend- en kapitaalwinstverdelingen over het hele jaar worden weergegeven. Winstverdeling wordt belast tegen langlopende winstbelastingen, ongeacht hoe lang je eigen aandelen in het beleggingsfonds heeft gehad.

Vermogensverdelingen kunnen direct op formulier 1040 worden gerapporteerd als u geen andere vermogenswinst heeft om te melden. Anders worden de winstuitkeringen gerapporteerd op Schema D, samen met uw andere winsten en verliezen.

Kapitaalwinst bij het verkopen van wederzijdse fondsaandelen

U berekent uw winst of verlies voor elk wederzijds fonds aandeel dat u verkoopt. Als u over een periode in een fonds hebt geïnvesteerd, heeft u een verschillende kostenbasis en verschillende houdingsperiode voor elk aandeel dat u bezit.

Met de IRS kunt u vier verschillende boekhoudmethoden gebruiken om uw winst te berekenen.

U kunt de methode gebruiken die voor u het meest voordelig is. Echter, zodra u uw boekhoudmethode voor een bepaald fonds hebt gekozen, moet u zich bij die methode houden. U kunt verschillende boekhoudmethoden kiezen voor elk onderlinge fonds dat u bezit. De vier toelaatbare boekhoudmethoden zijn:

Actuele kostenbasis met behulp van specifieke identificatie,

• Actuele kostenbasis met behulp van eerste in, eerste uit identificatie,
• Gemiddelde kosten basis, enkele categorie methode,
• en < Gemiddelde kosten basis, methode met dubbele categorie Specifieke identificatie van de kosten van het wederzijdse fonds
• De specifieke identificatiemethode voor boekhouding is de gewenste methode voor savvy beleggers. U moet bijhouden hoeveel aandelen u koopt en verkoopt. Bovendien moet uw makelaar u in staat stellen specifieke aandelen te verkopen. Deze optie wordt meestal geleverd met de kostenbeheersingsdienst van een beleggingsfonds.

Specifieke identificatie stelt de belegger in staat om te kiezen welke aandelen te verkopen voor het hoogst mogelijke belastingvoordeel. Een investeerder kan de meest winstgevende aandelen verkopen om andere verliezen te compenseren, of wil de minst winstgevende aandelen verkopen om de kapitaalwinstbelasting te minimaliseren.

First-In, First-Out Identificatiemethode

Zelfs als de aandeelhouder niet specifieke specifieke aandelen kan verkopen, kan de werkelijke kostenbasismethode nog steeds worden gebruikt.U houdt bij aan uw kostenbasis voor elke hoeveelheid aandelen die u koopt. Bij het berekenen van uw winst gaat u ervan uit dat de eerste verkochte aandelen de eerste aandelen zijn die u heeft gekocht.

Gemiddelde kostenbasis, enkele categorie methode

U berekent uw gemiddelde kostenbasis op basis van de prijs betaald voor elk aandeel dat u heeft gekocht, inclusief eventuele herbelegde dividenden en herbelegd kapitaalwinst.

De gemiddelde kostenbasis is de totale aankoopprijs van alle aandelen gedeeld door het aantal aandelen dat eigendom is. Wanneer u bepaalde aandelen verkoopt, wordt ervan uitgegaan dat de aandelen op een eerste in, eerste out basis worden verkocht. Uw vermogenswinst wordt berekend aan de hand van de houdingsperiode van de oudste aandelen die worden verkocht, ook al verkoopt u een mix van langetermijn- en kortlopende aandelen.

Gemiddelde kostenbasis, dubbele categorie methode

U berekent uw gemiddelde kostenbasis op basis van de prijs die is betaald voor elke partij aandelen die u heeft gekocht, inclusief eventuele herbelegde dividenden en herbelegd kapitaalwinst. U moet echter uw aandelen scheiden op lange- en kortlopende beleggingen en bereken vervolgens de gemiddelde kostenbasis voor elke categorie aandelen. De gemiddelde kostenbasis is de totale aankoopprijs van alle aandelen van dezelfde categorie gedeeld door het aantal aandelen in die categorie.

Wanneer u een aantal aandelen verkoopt, wordt ervan uitgegaan dat de aandelen op een eerste in, eerste uit basis worden verkocht.

Herbelegd dividend- en kapitaalwinstverdelingen

Veel beleggers herbeleven dividenden en winstverdeling uit hun beleggingsfondsen. Elke herinvestering is zowel een geldverdeling als een extra aankoop van fondsen. De dividend- en vermogensverdelingen zijn inclusief belastbaar inkomen. De extra aandelen die bij de herinvesteringen zijn gekocht, hebben hun eigen kostenbasis (de aankoopprijs van de aandelen) en hun eigen bedrijfstermijn.

Kostenbasis voor het bijhouden van wederzijdse fondsen

Het volgen van uw kostenbasis kan een tijdrovende taak zijn. Ik raad aan om Quicken of Microsoft Money te gebruiken om uw kapitaalwinsten bij te houden.

IRS-informatie

IRS Publication 564, Mutual Fund Distributions, bevat uitgebreide informatie over de fiscale aspecten van beleggingen in beleggingsfondsen.