Leren waarom jaarlijkse uitsluiting geschenken niet belastbaar zijn

Een jaarlijkse exclusief cadeau is een van de kwalificaties voor de $ 14, 000 per persoon per jaar uitsluiting van de federale cadeaubelasting vanaf 2016. U kunt dit veel in geld of eigendomswaarde geven zonder dat u een cadeau aangaat belasting.

Exclusief BTW en ATRA

De cadeaubelasting is bedoeld om te voorkomen dat particulieren hun rijkdom verliezen tijdens hun leven om vermogensbelasting te vermijden bij het overdragen van geld en activa aan begunstigden na hun overlijden.

Het is al een tijdje geweest, maar de American Taxpayer Relief Act van 2012 - algemeen bekend als ATRA - verhoogde de hoogste belastingtarief van 35 procent tot 40 procent. Het blijft op 40 procent vanaf 2016.

ATRA indexeerde ook de levensduur cadeaubelasting uitsluiting voor inflatie, zodat het periodiek stijgt. De uitsluiting van de levensduur bedraagt ​​$ 5. 45 miljoen per 2016. Als u het jaarlijkse uitsluiting bedrag overschrijdt, kunt u deze levenslange uitsluiting op het saldo toepassen of de cadeaubelasting betalen. De jaarlijkse uitsluiting is ook geïndexeerd voor inflatie, maar het kan alleen stijgen in stappen van $ 1, 000. Dat doet het niet elke jaar. Het werd vastgesteld op 14.000 dollar in 2013 en blijft in 2016 op 14.000 dollar.

- 9 -> Hoe de jaarlijkse uitsluiting werkt

Als uw dochter 25.000 dollar nodig heeft voor een betaling op een huis en u geeft dat bedrag aan u, dan betaalt u de giftbelasting op $ 11.000 - het evenwicht over de jaarlijkse uitsluiting van $ 14.000 in 2016. Op het oppervlak is het zo simpel, maar een paar rimpels kunnen tot uw voordeel werken.

Misschien vraagt ​​uw dochter u in december voor het geld en zij is van plan om in januari op de woning te sluiten. In dit geval kunt u haar het geld belastingvrij geven: $ 14.000 in december in een kalenderjaar en $ 11.000 op 1 januari van het volgende kalenderjaar. De uitsluiting is letterlijk jaarlijks en het loopt over wanneer de kalender doet.

Het gaat niet om geschenken aan een enkele persoon binnen een jaar van elkaar.

U kunt zelfs uw dochter de hele $ 25.000 in juni of een andere maand van het jaar geven als u getrouwd bent. De echtgenoten kunnen hun jaarlijkse cadeaubonbelastingverzekeringsbedragen combineren en in totaal 28.000 dollar per persoon per jaar geven zonder dat ze een cadeaubelastingbelasting hebben aangegaan. Zij moeten het cadeaubon opgeven voor het jaar, maar deze rapporteren aan de IRS: Form 709, United Staten Cadeau (en Generatie-Overslaan) Belasting Terugkeer. De echtgenoten moeten aparte formulieren 709 indienen, ook indien zij een gezamenlijke inkomstenbelasting indienen.

Andere geschenkbelastinguitsluiting

Geschenken gemaakt aan een echtgenoot die een burger van de VS is, zijn vrijgesteld van cadeaubelasting door de onbeperkt huwelijksaftrek. Geschenken gemaakt aan een echtgenoot die geen burger van de VS is, hebben hun eigen jaarlijkse uitsluiting: 143.000 dollar in 2013, 145.000 dollar in 2014, 147.000 dollar in 2015 en 148.000 dollar in 2016.Deze uitsluiting is ook geïndexeerd voor inflatie.

U kunt onbeperkt collegegeld of medische kosten betalen voor een individu, en geschenken aan politieke organisaties zijn ook volledig vrijgesteld.

OPMERKING: Staats- en lokale wetten veranderen regelmatig en bovenstaande informatie kan de meest recente wijzigingen niet weergeven. Raadpleeg voor het huidige belastingadvies een accountant. De informatie in dit artikel is geen fiscaal of juridisch advies en is geen vervanging voor fiscaal of juridisch advies.

Grafiek met jaarlijkse uitsluiting van cadeaubelasting: 1997 - 2015

• Andere voorwaarden die beginnen met een
• Jaarlijkse uitsluiting,
• Exclusief jaarlijkse giftbelasting