Zijn geschenken aan uw echtgenoot belastbaar? Het hangt af van

Worden geschenken aan uw echtgenoot onderworpen aan de federale cadeaubelasting? Net als veel vragen met betrekking tot belasting, is het antwoord: "Het hangt ervan af." Een cadeau voor uw echtgenoot kan belastbaar zijn als ze niet een burger van de VS is en als het niet een cadeau is van "cadeau".

Geschenken aan de echtgenoten van de burger tegen de echtgenoten zonder echtgenoten

Met de onbeperkt huwelijksaftrek kunt u elk bedrag geld of eigendom aan uw echtgenoot geven zonder dat u de federale cadeaubelasting of een staatsgeschenkheffing doet indien u in een staat dat een oplegt.

Dit is afhankelijk van het feit dat zij een Amerikaanse burger is.

U heeft een andere optie als uw echtgenoot geen burger van de VS is. De jaarlijkse uitsluiting van cadeaubelasting voor geschenken die specifiek zijn gemaakt voor niet-burgerlijke echtgenoten. Deze jaarlijkse uitsluiting was 143.000 dollar in 2013, toegenomen tot 145.000.000 dollar in 2014, 147.000 dollar in 2015 en 148.000 dollar in 2016. "Annual" is het sleutelwoord. U kunt dit jaarlijks niet betalen zonder de cadeaubelasting te betalen, die gedurende de hele levensduur aanzienlijk kan opleveren, waardoor de burgerschap op lange termijn effectief kan worden.

Geschenken van tegenwoordige rente tegen geschenken van toekomstige rente

Er is nog een vangst buiten het burgerschap. Een cadeau voor uw echtgenoot kwalificeert alleen voor de onbeperkt huwelijksaftrek, als ze een "aanwezige interesse" in het begaafde bezit heeft. Dit betekent dat u het eigendom volledig aan haar moet geven voor haar gebruik, plezier en voordeel, vrij van alle bijgeleverde snaren. Zij neemt alleen de titel aan het cadeau als het echt of tastbaar is.

Contrast dit met een 'toekomstige interesse' cadeau. Een toekomstige rente cadeau is een die uw echtgenoot niet volledig gebruik en genot zal hebben tot een toekomstige tijdstip. Een cadeau van toekomstige rente komt niet in aanmerking voor de onbeperkt huwelijksaftrek, de 14.000 jaarlijkse uitsluiting van cadeaubelasting voor geschenken aan niet-echtgenoten, of de 148.000 dollar jaarlijkse uitsluiting van geschenken, belastingen voor geschenken aan niet-burger echtgenoten.

Met andere woorden, het is altijd belastbaar.

Als u een woonwijk voor uzelf reserveert in een stuk onroerend goed dat bij uw dood volledig aan uw echtgenoot zal vestigen, dan is dit een toekomstige rente cadeau - zij wordt niet de volledige en gevestigde eigenaar van het pand tot die tijd. Een geschenk aan een trust ten behoeve van uw echtgenoot is ook een toekomstig rentegift - uw echtgenoot heeft geen onmiddellijk recht om te gebruiken, te genieten en te profiteren van het onroerend goed omdat het vertrouwen het bezit en controleert. Het gehele cadeau is belastbaar voor cadeaubonbelastingen, ongeacht of uw echtgenoot een burger van de VS is en moet gerapporteerd worden aan de IRS op Form 709, United States Gift (en Generation-Skip Transfer Transfer Tax Return).

Exceptions Exist

Belastingwet omvat onvermijdelijk vangsten en lacunes die regels kunnen veranderen zoals ze op het oppervlak verschijnen.Bijvoorbeeld, het vormen van een gekwalificeerd binnenlands vertrouwen ten voordele van uw echtgenoot kan u toelaten om een ​​cadeau voor haar na uw overlijden zonder belasting te geven. Maar deze soorten trusts zijn ingewikkeld, dus spreek met een landgoed advocaat of belastingadvocaat om ervoor te zorgen dat u alle implicaties en regels begrijpt. Een professional kan u ook helpen andere manieren te onderzoeken om deze belasting mogelijk te ontwijken.

OPMERKING: Staats- en lokale wetten veranderen regelmatig, en bovenstaande informatie kan de meest recente wijzigingen niet weergeven. Raadpleeg alstublieft een accountant of een advocaat voor actueel belasting of juridisch advies. De informatie in dit artikel is geen fiscaal of juridisch advies en is geen vervanging voor fiscaal of juridisch advies.