Geërfd een 401 (k) account? Hier zijn de regels die u moet volgen

Als u de begunstigde bent van een 401 (k) plan, of een 401 (k) -plan heeft geërfd, zijn uw keuzes over hoe en wanneer u het geld nodig hebt, afhankelijk van:

• Of u de echtgenoot van de overledene bent, of een niet-echtgenoot.
• Uw leeftijd en de overledene's leeftijd bij overlijden.

Hieronder vindt u een gids om u te helpen bepalen welke regels u van toepassing is!

Begunstigde van de echtgenoot

Laten we eerst kijken naar de regels die van toepassing zijn als u een 401 (k) plan van uw echtgenoot erft.

Als uw echtgenoot ouder was dan 70 ½ en u bent ouder dan 70 ½

Als uw echtgenoot ouder was dan 70 ½ en dus al begonnen was met het nemen van de vereiste minimumverdelingen op het moment van overlijden, bent u ouder dan 70 ½ , de regel is dat u tenminste minstens de vereiste minimumverdelingen moet opnemen. Dit kan op een paar manieren gebeuren.

1. U kunt het geld in het plan verlaten, doorgaan met de verdelingen volgens het vereiste minimumverdelingsschema dat op uw echtgenoot is toegepast. Als u wenst, kunt u meer dan dit bedrag afhalen, maar niet minder. De begunstigdebenamingen die door uw echtgenoot zijn opgericht, blijven van toepassing.
2. U kunt de gelden verdelen naar een specifiek type account met de titel 'Inherited IRA'. Met een geërfde IRA zou u vereiste verdelingen op basis van uw enkele levensverwachtingstabel nemen. Als u wenst, kunt u meer dan dit bedrag afhalen, maar niet minder. U zou uw eigen begunstigden met deze optie noemen.

1. U kunt de gelden overmaken naar uw eigen IRA, een Spousal IRA genoemd. Met deze optie, nemen u de vereiste verdelingen op basis van uw leeftijd en de Uniform Lifetime Table. Als u wenst, kunt u meer dan dit bedrag afhalen, maar niet minder. U zou uw eigen begunstigden met deze optie noemen. Voor de meeste mensen is dit de beste optie.

Als u en uw echtgenoot ongeveer dezelfde leeftijd hebben, zullen de bovenstaande keuzes ongeveer dezelfde vereiste verdeling hebben. Het rollen van het over naar uw eigen IRA kan echter voor uw toekomstige begunstigden extra keuzes bieden.

U kunt een vereiste minimale verdelingsrekenmachine controleren om het bedrag te berekenen dat u zou moeten nemen. Het is gebaseerd op uw leeftijd en de toepasselijke tabel.

Als u ouder bent dan 59 ½, maar onder de leeftijd van 70 ½

Als u de begunstigde bent van uw echtgenoot's 401 (k) plan en bent u ouder dan 59 ½, maar nog niet 70½, heeft u een paar keuzes :

1. U kunt de gelden in het plan verlaten. Als uw echtgenoot ouder was dan 70 1/2 en had begonnen met hun uitkeringen gaat u per jaar aan deze vereiste minimumverdelingen, of u begint ze te nemen op het moment dat uw echtgenoot de leeftijd van 70 1/2 zou hebben bereikt.De begunstigdebenamingen die door uw echtgenoot zijn opgericht, blijven van toepassing met deze keuze.
2. U kunt de gelden verdelen naar een specifiek type account met de titel 'Inherited IRA'. Als een geërfde IRA neemt u de vereiste verdelingen op basis van uw enkele levensverwachtingstabel. Als u wenst, kunt u meer dan dit bedrag afhalen, maar niet minder. U noemt uw eigen begunstigden met deze optie.
3. U kunt het account in uw eigen IRA rollen. Het mogelijke voordeel hiervoor is dat u niet verplicht bent om distributies te starten tot het kalenderjaar nadat u 70½ bereikt. Deze optie biedt extra flexibiliteit, omdat u het geld indien nodig kunt terugtrekken, maar u hoeft het niet terug te trekken tot u de leeftijd van 70 1/2 bereikt. U noemt uw eigen begunstigden met deze optie. Voor de meeste mensen is dit de beste optie.

Als uw echtgenoot ouder was dan u, dient u uw huidige en toekomstige inkomstenbelasting te proberen om te bepalen of het het beste is voor u vertragingen uit te stellen tot uw leeftijd 70 1/2, of door te gaan met de jaarlijkse vereiste uitkeringen als uw echtgenoot was al verplicht om ze te beginnen te nemen.

Opmerking: Extra IRA-uitkeringen kunnen meer inkomsten uit uw sociale zekerheid inkomstenbelastbaar maken. Het kan dus voordelig zijn om meer IRA-distributies te nemen voordat uw sociale zekerheidsuitkeringen beginnen. Een bekwame pensioenplanner kan u helpen bij het bepalen van uw beste gang van zaken.

Als u onder de leeftijd bent 59 ½

Als u een 401 (k) plan van de echtgenoot ervaart, maar u nog niet leeft 59 ½, overweeg dan de voor- en nadelen van de volgende keuzes.

1. U kunt het geld in het 401 (k) plan verlaten. Met deze optie kunt u indien nodig opnemen en de boetebelasting van 10% is niet van toepassing, zelfs als u nog geen leeftijd van 59 1/2 heeft bereikt. U betaalt nog steeds een vaste inkomstenbelasting op elk teruggetrokken bedrag. (Met deze keuze als uw echtgenoot ouder was dan 70 ½, moet u de vereiste minimumverdelingen doorgaan.) De begunstigdebenamingen die door uw echtgenoot zijn opgericht, blijven bij u overlijden.
2. U kunt de gelden verdelen naar een specifiek type account met de titel 'Inherited IRA'. Met een geërfde IRA neemt u de vereiste verdelingen op basis van uw enkele levensverwachtingstabel. U kunt meer dan dit bedrag uitnemen, maar niet minder. Met deze optie zijn de terugbetalingen niet onderhevig aan de boetebelasting van 10%, zelfs als u nog niet leeft op 59 1/2. U noemt uw eigen begunstigden met deze optie.
3. U kunt het 401 (k) plan naar uw eigen IRA-account overschakelen. Er is geen belasting op deze transactie. Echter, als u nog geen leeftijd bent van 59 ½, kunt u dit niet doen, want als u eenmaal uw eigen IRA wordt, zullen eventuele verdelingen u als vroege uitkeringen beschouwen en onderhevig zijn aan een boetebelasting van 10%, evenals gewone inkomstenbelasting . U noemt uw eigen begunstigden met deze optie.

Voor de meeste mensen die nog niet ouder zijn dan 59 1/2, is de beste optie optie 1 of 2 hierboven.

Begunstigde van een niet-echtgenoot

Als u de begunstigde bent van iemand's 401 (k) plan en zij niet uw echtgenoot zijn, zijn er drie mogelijke keuzes die hieronder worden genoemd.

Als de persoon waarnaar u geërfd was ouder dan 70 ½

1 was. Als de persoon die u hebt geërfd van het boek ouder dan 70 ½ was, en dus al begonnen met het nemen van vereiste minimumverdelingen op het moment van overlijden, is de regel dat u tenminste minstens deze vereiste minimumverdelingen moet opnemen , en als u wenst kunt u meer dan dit bedrag uitnemen, maar niet minder. U kunt deze uitkeringen over de langer van de levensverwachting van de gedachte of uw eigen uitoefenen, volgens de IRS-vereiste minimumverdeling levensverwachtingstabellen. Je zou de mogelijkheid moeten hebben om dit te doen door het geld in het plan te verlaten of door het over te zetten naar een account met de titel 'Inherited IRA'.

Als ze nog niet waren Leeftijd 70 ½

Als de persoon die u het 401 (k) plan hebt geërfd nog niet 70 jaar oud was, zal het 401 (k) plan één of beide van de onderstaande opties toestaan: < 2. Het plan 401 (k) kan u verplichten om al het geld uit het plan te nemen uiterlijk op 31 december van het vijfde jaar volgend op het jaar van de dood van de persoon. U kunt elk jaar een beetje uitlaten, of wachten tot het laatste jaar om alles te nemen. U betaalt regelmatige inkomstenbelastingen op het teruggetrokken bedrag, dus u wilt misschien meer in jaren uitgaan waar u verwacht dat u een lager belastingtarief heeft.

3. Het plan kan u in staat stellen het geld in jaarlijkse bedragen over uw levensverwachting uit te voeren volgens de vereiste minimumverwachtingsverwachtingstabellen. U kunt dit mogelijk doen door het geld in het plan te verlaten of door te verdelen naar een account met de titel 'Inherited IRA'. Deze optie wordt vaak aangeduid als een "stretch IRA", want als je veel jonger bent dan de persoon die je hebt geërfd, kunt u de distributies over een lange periode uitrekken.