Ervaren IRA-regels die u moet weten

Statistisch gezien is de meest voorkomende reden dat je een overeengekomen inkomen hebt geërfd (of is aan het overleven), omdat een familielid of een vriend overleden is en je de aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, ETF's, REITs, contant geld en andere activa die hij of zij over een leven heeft verworven in de belastinghut. Net als veel mensen die geld in een IRA hebben geërfd, zijn er een aantal vragen die meestal worden gesteld. Wat zou je moeten doen?

Wat zijn de regels voor erfelijke IRA's? De belastingvallen? De voordelen?

In de komende minuten gaan we al die vragen bekijken, zodat het tegen het einde van dit artikel mijn hoop is dat u zich meer comfortabel voelt met de grondregels van een overgenomen IRA. Het is bijna niet zo eng of verwarrend als je misschien op het eerste gezicht zou denken, maar het is van vitaal belang dat je nog steeds over je opties gaat met een gekwalificeerde adviseur die de gevolgen heeft van het verkeerd maken.

- 9 -> Hoe u uw erfelijke IRA behandelt, hangt af van of u met de overleden getrouwd bent.

Voordat u verder kunt gaan, moet u twee vragen beantwoorden:

Was u getrouwd met de persoon die vertrok jij de IRA als een erfdeel?

1. Had de eigenaar van de IRA de leeftijd bereikt waarbij de vereiste minimumverdelingen moesten worden gemaakt?
2. Eenvoudig genoeg, toch? Laten we eens kijken naar de verschillende scenario's die ontstaan, afhankelijk van hoe u de bovenstaande vragen beantwoordde.

Inherited IRA Scenario I:

Als u ja hebt geantwoord op beide vragen, was u getrouwd en was uw echtgenoot de leeftijd bereikt waarop verplichte verdelingen nodig waren (momenteel 70, 5 jaar) u hebt verschillende opties: Behandel de geërfde IRA als uw eigen IRA, voeg het toe aan uw bestaande pensioenrekening en laat het geld samengesteld alsof u het al deze keer heeft gezet.

1. Verdeel het IRA-saldo via uw eigen huidige leeftijd en een speciale IRS-tabel.
2. Verdeel het IRA-saldo met behulp van een speciale IRA-tabel en
3. De leeftijd van uw echtgenoot vervangen bij zijn of haar verjaardag in het jaar dat hij of zij overleed,
   1. De levensverwachting met 1 voor elk jaar dat voorbij gaat, verlaagt zoals u zou hebben gehad, leefden ze nog steeds, en
   2. Tenminste de vereiste minimumverdeling voor het jaar van overlijden.
   3. Inherited IRA Scenario II:

Als je ja geantwoord hebt op een vraag maar niet de andere - je was getrouwd maar je echtgenoot had nog niet de leeftijd bereikt waarop de vereiste minimumverdelingen moesten worden gemaakt drie opties: Behandel de geërfde IRA als uw eigen persoonlijke IRA, voeg het toe aan uw bestaande pensioenrekening en laat het geld samengesteld alsof u het al deze tijd aan u had gezet.

1. Houd het geld in de belastingplicht van de IRA voor maximaal 5 jaar.Aan het einde van het 5e jaar volgend op het jaar van de overlijden van uw echtgenoot, moet u het allemaal onttrekken.
2. Verdeel het IRA-saldo met behulp van een speciale IRA-tabel met behulp van de huidige leeftijd van uw echtgenoot elk jaar.
3. Opmerking dat verdelingen niet hoeven te starten voordat de oorspronkelijke eigenaar (uw echtgenoot) 70. 5 jaar oud zou zijn geworden. Als uw echtgenoot jonger was dan u, dan kunt u genieten van de extra jaren van het beschutte inkomstenbelasting en de winsten die u zou hebben genoten, waren nog in leven.

Inherited IRA Scenario III:

Als u nee beantwoordde aan de eerste vraag en ja tot de tweede - je was niet getrouwd met de IRA-eigenaar en ze waren al de leeftijd bereikt waarop verplichte verdelingen nodig waren, je moet gebruik een speciale IRA-tafel met een van de volgende richtlijnen: Gebruik ofwel de jongste van 1.) uw leeftijd of 2.) de leeftijd van de oorspronkelijke eigenaar bij de verjaardag in het sterfjaar.

1. Bepaal uw leeftijd op het einde van het jaar volgend op het jaar van de dood van de oorspronkelijke eigenaar.
2. Met de oudste leeftijd van meerdere begunstigden.
3. U moet de levensverwachting met 1 voor elk volgend jaar verminderen. Let ook op dat u in dit scenario de vereiste minimumverdeling kunt nemen die de eigenaar in het jaar van overlijden zou hebben genomen.

Inherited IRA Scenario IV:

Als u nee beantwoordde op beide vragen, was u niet getrouwd met de IRA-eigenaar en zij hadden nog niet de leeftijd bereikt waarop ze minimumverdelingen moesten doen : Neem het gehele IRA-saldo aan het einde van het 5e jaar volgend op het sterfjaar, die mogelijk slechts verlegen is van 6 jaar extra belastingvrije compounding, afhankelijk van de exacte datum waarop de oorspronkelijke eigenaar is overleden.

1. Verdeel het IRA-saldo op basis van een speciale tabel, terwijl u uw leeftijd op het einde van het jaar volgt op het jaar waarin de eigenaar is overleden, waardoor de levensverwachting met 1 voor elk volgend jaar wordt verminderd.
2. Inherited IRA Scenario V:

Als de IRA aan een landgoed werd overgelaten, waren er bepaalde soorten trustfiches, een liefdadigheidsorganisatie, of om welke reden dan ook, geen aangewezen begunstigde en de oorspronkelijke IRA-eigenaar was al in de tijd van gedwongen neem de vereiste minimumverdelingen in, dan moet u een speciale IRA-tafel gebruiken, volgens de leeftijd van de oorspronkelijke eigenaar vanaf de verjaardag in het sterfjaar. U moet dan de levensverwachting met 1 voor elk volgend jaar verminderen en u kunt de vereiste minimumverdeling voor het sterfjaar nemen. Inherited IRA Scenario VI:

Als de IRA aan een landgoed werd overgelaten, waren er bepaalde soorten trustfiches, een liefdadigheidsorganisatie of om een ​​of andere reden geen aangewezen begunstigde en de oorspronkelijke IRA-eigenaar was jong genoeg dat hij of zij niet ' je moet de vereiste minimumverdelingen nemen, je kunt de geërfde IRA in de belastingdienst houden tot aan het einde van het 5e jaar na het sterfjaar, waardoor je kan genieten van gewoon verlegen van 6 jaar extra belastingvrije compounding afhankelijk van de exacte datum waarop de oorspronkelijke eigenaar is overleden. Inherited IRA-saldi worden niet langer failliet beschermd

IRA-saldi zijn meestal buiten het bereik van schuldeisers in de meeste situaties, vaak in de lage zeven cijfers.Waarom? De reden is dat de maatschappij pensioenvoorzieningen wil beschermen, omdat het een ouderwets pensioenplan zou hebben, zodat we geen ouderen hebben die van de belastingbetalers afleveren. Als iemand verlies zou moeten doen, zouden het de schuldeisers zijn die in de meeste gevallen ervoor gekozen hebben om krediet te verlengen in de eerste plaats.

De overgebleven IRA-saldi werden al lang op dezelfde wijze behandeld als de IRA-balans, die beleggers zichzelf natuurlijk opbouwden. Echter, in juni 2014 heeft het Hooggerechtshof van de Verenigde Staten besloten in

Clark v. Rameker dat schuldeisers kunnen gaan na het erven van IRA geld en activa om hun claims te bevredigen en het risicomanagementlandschap van het Amerikaanse pensioenstelsel grondig te wijzigen . (De zaak is ontstaan ​​toen Heidi Heffron-Clark in 2010 voor faillissement was ingediend en haar schuldeisers probeerden een geërfde IRA aan te nemen die ze negen jaar eerder in 2001 van haar moeder had verlaten.) Het Gerecht vertrouwde op het feit dat, zoals het geërfd is IRA-regels hebben we tot nu toe getest, het Congres is bedoeld om geld te behandelen die door deze fiscale schuilplaatsen doorgaat, anders dan geld dat u in uw eigen traditionele IRA of Roth IRA afgeeft. De uitzondering? Als u met de IRA-eigenaar was getrouwd en besluit te gaan met een van de beschikbare opties die u toelaten om de overgeërfde IRA-geld over te laten in uw eigen IRA, waardoor u onderworpen wordt aan dezelfde regels als uw eigen pensioenbelangen (inclusief die smerige 10 % vroegtijdige boete indien u de koekpot raakt voordat u 59. 5 jaar oud bent, hoewel er ook manieren zijn om daarover te komen, als u kwalificeert).

De les is duidelijk: als je getrouwd bent, laat het geld niet zitten in de geërfde IRA. Overweeg het serieus om het over te dragen aan je eigen IRA zodra het intelligent is om dit te doen.