De 10 IRA Rolloverregels die u moet weten

Er zijn subtiele verschillen tussen wat wordt beschouwd als een IRA-overdracht, en wat wordt beschouwd als een IRA-overdracht. Het belangrijk om te weten - met de een om de overdracht belastingvrij te maken, moeten de gelden uiterlijk 60 dagen vanaf het moment dat ze van de oude zijn teruggetrokken in het nieuwe account gedeponeerd worden.

Hieronder staan ​​tien vaak gestelde vragen over hoe deze IRA rolt en overdraagt, en wat je kan en niet kan.

Verhuizende fondsen terwijl nog steeds werkzaam zijn

De meeste pensioenregelingen voor de vennootschap staan ​​u niet toe om geld uit het plan te verplaatsen terwijl u nog werkzaam bent. Om erachter te komen of ze dat doen, kunt u uw sponsorsponsor bellen, en vragen of ze een "in-service distribution" toestaan. Het plan hoeft deze optie niet toe te staan.

Een dienstverdeling is een ander type transactie dan een lening of ontbering. Een dienstverdeling is een transactie waarbij u een deel van de fondsen in uw plan kunt overschrijven in een zelf-gerichte IRA-account terwijl u nog in dienst bent. Slechts enkele plannen laten dit toe.

Als je er niet meer in dienst bent, veranderen de regels. Op dat moment kan het zinvol zijn om fondsen van uw plan in een IRA-account te rollen. Om belastingheffing te vermijden, wilt u kiezen wat een direct IRA rollover genoemd wordt, waar de cheque aan uw nieuwe financiële instelling betaald wordt als de nieuwe curator of bewaarder.

Hoewel de meeste mensen denken aan een IRA-overdracht als het verplaatsen van fondsen van een 401 (k) naar een IRA, is er ook een omgekeerde rollover waar je het IRA-geld terugverplaatst naar een 401 (k) plan. Als u kleine IRA-accounts op veel plaatsen heeft, en uw werkgeversplan biedt goede fonds keuzes met lage kosten, kan dit met behulp van deze reverse rollover-optie een manier zijn om alles op één plaats te consolideren.

De belastingverplichtingen bij het verplaatsen van fondsen van werkgeversplan naar IRA

Als een in aanmerking komende overdrachtsverdeling rechtstreeks aan u betaald wordt, moet 20% daarvan voor federale belastingen worden ingehouden. Dit wordt direct naar de IRS verzonden. Dit geldt ook als u van plan bent om de distributie te verdelen naar een traditionele IRA. U kunt deze verplichte belastingverhoudingen vermijden door een directe overdrachtsoptie te kiezen, waar de distributiekosten rechtstreeks aan uw nieuwe financiële instelling worden betaald.

Fondsen overmaken van een IRA naar een andere IRA

Een IRA-overschrijving treedt op als u IRA-fondsen van één financiële instelling rechtstreeks naar een ander verplaatst. Zolang er geen uitkering verschuldigd is, dan is de overschrijving belastingvrij.

Met behulp van IRA-fondsen Belastingvrij als u zich terugbrengt in IRA

Als u binnen een termijn van 60 dagen geld terugtrekt aan een IRA, dan wordt de transactie niet belast.U kunt dit type IRA-transfer slechts één keer in een periode van 12 maanden doen. Deze bepaling op eenmalig jaar is niet van toepassing op trustee-to-trustee transfers waar het geld rechtstreeks van de ene instelling naar de andere wordt verzonden.

U kunt deze voorziening van 60 dagen gebruiken om geld van uw IRA te lenen voor een korte periode. Echter, als een deel van de verdeling niet binnen de 60 dagen wordt terugbetaald en u onder de leeftijd van 59 1/2 bent, wordt het als een vroegtijdige intrekking van de IRA beschouwd, onderhevig aan belastingen en sancties, tenzij u in aanmerking komt voor een uitzondering.

Een IRA Rollover gebruiken om een ​​deel van het account te verplaatsen

Gelukkig is IRA-rollovers geen alles of niets voorstel. U kunt een IRA-rollover gebruiken om een ​​deel van uw geld van een IRA naar een andere te verplaatsen, of eens met pensioen, om een ​​deel van een bedrijfspensioenplan over te dragen aan een IRA.

Ervaring van een IRA en rollen in uw eigen IRA

Als u een traditionele IRA van uw echtgenoot erft, kunt u de gelden in uw eigen IRA rollen, of u kunt ervoor kiezen om het te beschrijven als een overgenomen IRA. Er zijn voor- en nadelen om het ook te doen.

Als u een traditionele IRA van iemand anders dan uw echtgenoot erft, kunt u het niet overrollen of het mogelijk maken om een ​​overdrachtsbijdrage te ontvangen. U moet de IRA-activa binnen een bepaalde periode terugtrekken overeenkomstig de vereiste minimumverdelingsregeling (RMD).

Verplicht vereiste Minimumverdelingsvereisten

Bedragen die in een bepaald jaar moeten worden verdeeld onder de vereiste minimumverdelingsregels, komen niet in aanmerking voor IRA-overdracht.

U kunt echter aandelen van beleggingen uit uw IRA verdelen om aan de RMD-eisen te voldoen. Deze aandelen kunnen dan in een non-retirement brokerage account belegd worden. Of u nu geld of aandelen verdeelt, een bedrag dat uit uw IRA wordt verdeeld, wordt gerapporteerd op een 1099-R en is opgenomen in uw belastingopgave als inkomen.

Rapportage IRA verricht transacties op belastingrendement

IRA-rollovers worden gerapporteerd op uw belastingrendement, maar als een niet-belastbare transactie. Zelfs als u een IRA-rollover correct uitvoert, is het mogelijk dat uw planbeheerder of bewaarder het verkeerd rapporteert op de 1099-R die zij aan u en aan de IRS uitbrengen. Ik heb dit al vaak gezien in mijn carrière.

Als uw bewaarder de transactie onjuist heeft gerapporteerd en u de documentatie overhandigt aan uw belastingpersoon zonder de transactie aan hen te verklaren, kan het op uw retourzending onjuist worden gerapporteerd. Om ervoor te zorgen dat u geen belasting op een IRA-overschrijving of -overdracht betaalt, moet u de eventuele IRA-overschakeling of overdrachtsverrichtingen nauwkeurig uitleggen aan uw belastingverwerker of dubbelzijdig alle documentatie controleren als u uw eigen retourneren voorbereidt.

Omrekenen na belastingsfondsen naar een Roth IRA

In de recente fiscale uitspraken wordt bevestigd dat na het belastinggeld in een gekwalificeerde bedrijfsplan naar een Roth IRA kan worden gerold. Dit is een geweldige optie, aangezien het Roth IRA-geld belastingvrij wordt en u geen verdelingen van een Roth nodig heeft.

Overdrachtsmaatschappij Aandelen van Plan naar IRA

U kunt mogelijk een speciale belastingregel gebruiken om aandelen van de vennootschappen uit het plan te verdelen zodra u met pensioen bent of niet meer werkt.Dit is een distributie optie genaamd Netto Ongerealiseerde Waardering (NUA). Zo'n 401 (k) s kunnen u de bestaande aandelen rechtstreeks aan een IRA overdragen. Veel instellingen hebben de middelen nodig om naar uw IRA te gaan als geld in plaats van als aandelen. Controleer met uw 401 (k) financiële bewaarder om te zien welke distributieopties zijn toegestaan.