Belasting einde boekjaar - timing inkomsten en uitgaven

Als u dit in de herfst of zelfs in december leest, is dit een goed moment om na te denken over hoe u geld kunt besparen op uw bedrijfsbelastingen door inkomsten en uitgaven te timen.

Bijvoorbeeld, dit jaar duw ik de uitgaven naar dit jaar en het inkomen naar volgend jaar. Ik evalueer dit van jaar tot jaar. Ik zal hieronder meer uitleg geven.

Veel bedrijven hebben vastgesteld dat ze jaar-op-jaar bedrijfsbelastingen kunnen minimaliseren door goed na te denken wanneer ze moeten betalen om hun uitgaven en belastingaftrek te verhogen en om inkomsten te genereren aan het einde van het belastingjaar.

Over het algemeen wilt u uw inkomsten verplaatsen naar een jaar met lagere belastingen en uitgaven in een jaar met hogere belastingen, maar dit is een grote over-simplificatie.

Als u uw belastingaangifte voor bedrijven dit jaar wilt verlagen, betaalt u vooraf verzekeringen, hypotheken en leningen om uw uitgaven te verhogen. Einde van het belastingjaar uitgaven en inkomsten timing is van toepassing op verschillende financiële gebieden, waaronder loonbelasting, geschenken en donaties, en creditcard betalingen.

Het tijdstip van inkomsten en uitgaven is lastig en een zet die u doet, zou onbedoelde gevolgen kunnen hebben. Bespreek timingideeën met uw belastingprofessional voordat u zich aan hen committeert.

Wanneer worden ontvangsten en betalingen ontvangen?

Het principe van "constructieve ontvangst" is van toepassing op betalingen en inkomsten die het einde van het jaar overschrijden. Volgens de IRS betekent een constructieve ontvangst dat inkomsten op een constructieve manier worden ontvangen wanneer een bedrag op uw account wordt bijgeschreven of aan u beschikbaar wordt gesteld zonder "substantiële beperking of beperking", zelfs als u het niet in bezit hebt.

Het kan bijvoorbeeld worden vastgehouden door een agent of op uw bankrekening via een rechtstreekse storting. Zelfs als u het geld niet in handen hebt, kunt u het gebruiken als dat nodig is.

Boekhoudmethode en inkomen / onkosten

Het eerste dat u moet vragen voordat u overweegt om geld tussen twee jaar te verplaatsen, is welke boekhoudmethode u gebruikt.

De boekhoudmethode die u voor uw bedrijf gebruikt (contant of op transactiebasis) maakt een verschil in de timing van betalingen en inkomsten en in de vaststelling van een constructieve ontvangst.

Bij contante boekhouding, erkent u de inkomsten wanneer deze zijn ontvangen en de kosten wanneer de factuur wordt verzonden. Bij accrual accounting neemt u de baten of lasten op wanneer deze worden vastgesteld (wanneer de factuur wordt verzonden of ontvangen). Lees meer over de verschillen tussen contant en periodetoerekening voordat u probeert om inkomsten en uitgaven tussen belastingjaren te timen.

Stel dat u op 30 december voor een klant werkt met een waarde van $ 300. U factureert deze klant de $ 300 op 31 december. In contante boekhouding telt het gefactureerde bedrag niet mee als inkomsten, omdat u het geld niet hebt ontvangen.maar bij accrual accounting zou u dit bedrag als ontvangen beschouwen.

Over het algemeen is er niet veel dat u kunt doen om het jaar te veranderen voor transacties in cash accounting, maar er zijn enkele manieren om het jaar voor transactie-transacties te wijzigen.

Timing Employee Pay en W-2 inkomsten

Werknemerslonen op het einde van het jaar zijn soms lastig vanwege een constructieve ontvangst. Werknemerslonen moeten in het juiste jaar worden geregistreerd en de datum van het loonstrookje is controlerend.

Als een salaris in december is gedateerd, is dat het jaar waarin de werknemer wordt geacht het loon te hebben ontvangen, zelfs als het salaris nog niet is betaald.

Soms weerspiegelen de inkomsten het inkomen van twee jaar; de laatste week in december en de eerste week van januari, bijvoorbeeld. Als het salaris in januari is gedateerd, wordt al het inkomen geacht te zijn ontvangen in het tweede jaar, omdat de werknemer het eerste jaar geen geld had ontvangen.

Maar als de werknemer in het eerste jaar toegang had tot het loon "zonder substantiële beperking of beperking" (denk aan een constructieve ontvangst), zelfs als de cheque gedateerd was in het tweede jaar, wordt al het geld geacht te zijn geweest ontvangen in het eerste jaar. Dit kan het geval zijn als het geld wordt gestort met behulp van directe storting in december, voor een betaalperiode die eindigt in januari.

Sommige jaren hebben meer loonsperioden, die ook van invloed kunnen zijn op de hoogte van het salaris van een werknemer tussen jaren.

Dit probleem is van invloed op bedragen op W-2-formulieren voor werknemers. Neem contact op met uw belastingdeskundige als u niet zeker weet hoe u de beloning van werknemers over twee jaar kunt verdelen.

Timing van andere betalingen aan het eind van het jaar

• Geschenken en donaties Als u een tegoed wilt ontvangen voor een donatie aan goede doelen, zorg er dan voor dat de cheque dit jaar wordt gestort. Gebruik een gecertificeerde cheque of elektronische overboeking in plaats van een gewone cheque per post te verzenden. Lees meer over belastingaftrek voor liefdadigheidsgeschenken, om er zeker van te zijn dat het geschenk of de gift aftrekbaar is.
• Onkostenbetalingen . Gebruik hetzelfde principe als beschreven voor geschenken en donaties, en onthoud een constructieve ontvangst, om zeker te zijn dat de ontvanger de betaling ontvangt. Als u bijvoorbeeld uw zakelijke verzekering of lening vooraf betaalt, stuurt u de betaling elektronisch of voert u de cheque uit aan de ontvanger. Uw bankafschrift in december kan worden gebruikt om de ontvangst van de betaling te onderbouwen.
• Activa kopen . De IRS beschouwt een actief als eigendom van een bedrijf wanneer het wordt "in gebruik genomen", dat wil zeggen dat het is gekocht en ontvangen en begint te worden gebruikt. Dus zelfs als u de activa dit jaar koopt, als u het pas volgend jaar gebruikt, kunt u dit jaar geen afschrijvingskosten meer nemen (bijvoorbeeld bonusafschrijving).

Een creditcard gebruiken voor betalingen aan het einde van het jaar

Het is beslist aangewezen om een ​​creditcard te gebruiken om die eindejaarsbetalingen te doen. U hoeft het saldo nu niet te betalen, maar de kosten kunnen dit jaar worden vastgelegd. Als u bijvoorbeeld vóór het einde van het jaar een laptop koopt voor uw bedrijf, kunt u met uw zakelijke creditcard dit jaar de belastingaftrek krijgen en het volgende jaar de creditcard betalen.

1099 Rapportage voor onafhankelijke contractanten aan het einde van het jaar

Een onafhankelijke contractant die werkzaamheden voor uw bedrijf uitvoerde, heeft mogelijk begin januari een betaling ontvangen, maar u hebt de betaling mogelijk in december gefrankeerd (en geregistreerd) en de betaling geregistreerd als onderdeel van het Formulier 1099-MISC van de aannemer voor dit jaar. De onafhankelijke contractant dient de betaling op te nemen zoals deze wordt gerapporteerd op het formulier 1099-MISC van dit jaar, maar trekt de betaling in mindering en voegt een verklaring toe met de aangifte. De onafhankelijke contractant moet vervolgens de betaling opnemen voor de terugkeer van volgend jaar, ook al wordt er voor volgend jaar geen 1099 uitgegeven.

Lees meer over hoe u kunt besparen op bedrijfsbelastingen met deze tips voor het einde van het belastingjaar.