Een volledige handleiding voor kleine inkomsten voor inkomsten van ondernemingen

Uw Small Business Tax Guide

Kleine bedrijven berekenen hun bedrijfswinst of -verlies voor inkomstenbelastingen en nemen deze informatie vervolgens op in hun persoonlijke belastingaangifte. Deze belastingwijzer voor kleine bedrijven helpt u te bepalen welke formulieren moeten worden gebruikt en hoe u informatie voor deze formulieren kunt verzamelen.

Deze handleiding is bedoeld voor kleine bedrijven die hun belastingaangifte indienen in bijlage C met hun persoonlijke aangiften (formulier 1040).

Dit omvat eenmanszaken en LLC-eigenaren met één lid. Ik heb een afzonderlijke complete gids voor bedrijven en S-bedrijven en een gids voor bedrijfsbelastingen voor partnerschappen.

Latente bedrijfsbelastingteruggave termijnen

Omdat kleine bedrijven hun bedrijfsaangifte indienen met hun persoonlijk rendement, is de vervaldatum hetzelfde als de vervaldatum van de belastingaangifte: 15 april. Als de vervaldag valt op een vakantie of weekend, de volgende werkdag is de vervaldatum voor dat jaar.

Voor 2016 belastingen, de persoonlijke belastingaangifte vervaldag is 18 april 2017. (15 april is een zaterdag en maandag 17 april is een feestdag in het district of Columbia.)

Raadpleeg dit artikel voor bijgewerkte deadlines voor aangifte van aangifte voor toekomstige jaren …

Heb ik een belastingplichtige nodig voor mijn belastingaangifte voor kleine bedrijven?

Een heel eenvoudig klein bedrijf zonder kosten van verkochte goederen of af te waarderen activa kan mogelijk een belastingsoftware gebruiken, maar de meeste kleine bedrijven hebben een belastingbereider nodig.

Partnerships inkomstenbelastingen kunnen heel ingewikkeld zijn en zelfs een eenvoudige Schedule C is misschien moeilijker dan je denkt. Voordat u de hulp inroept van een CPA, een geregistreerde agent of een andere gekwalificeerde belastingoprichter om uw zakelijke belastingen voor te bereiden, gebruikt u de informatie in deze handleiding om u klaar te stomen voor zakelijke belastingen.

Meer lezen over Hulp krijgen met belasting op kleine bedrijven.

Typen vormen van kleine ondernemingen en inkomstenbelasting

Een kleine onderneming die geen onderneming is, kan een van de drie hoofdtypen zijn, met enkele verschillen voor afzonderlijke Amerikaanse staten:

• A eenmanszaak is het standaard bedrijfstype als geen ander bedrijfstype is geregistreerd met een staat. Een eenmanszaak betaalt inkomstenbelastingen via de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar. Schema C (winst of verlies voor een kleine onderneming) wordt gebruikt om de bedrijfswinst te berekenen die is opgenomen in het andere inkomen op formulier 1040 van individuele eigenaar. Lees meer over Hoe een eenmanszaak de inkomstenbelastingen betaalt.
• Een partnerschap is geregistreerd bij een staat en bestaat uit verschillende partners. Het partnerschap registreert een belastingaangifte op aangifte op formulier 1065 en individuele partners ontvangen een schema K-1 dat hun aandeel in de winst of het verlies van het partnerschap toont.Schema K-1 inkomen of verlies wordt samen met het andere inkomen van de partner op zijn of haar formulier 1040 opgenomen. Meer informatie over hoe een partnerschap inkomstenbelastingen betaalt.
• A naamloze vennootschap (LLC) is geen belastende vorm voor federale inkomstenbelastingdoeleinden. Een eenpersoonsgenoot (één persoon) LLC betaalt inkomstenbelasting als eenmanszaak. Een LLC met meerdere leden betaalt inkomstenbelasting als een partnerschap. Lees meer over hoe een LLC inkomstenbelastingen betaalt.

Exemplaren van vennootschapsbelastingformulieren voor kleine ondernemingen

Dit zijn de formulieren die u nodig hebt voor elk type bedrijf (dit zijn PDF-documenten):

• Voor eenmanszaken en LLC's met één lid : Schedule C, Schedule C Instructions
• Voor partnerschappen en meervoudige LLC's: Formulier 1065 - Terugkeer van Partnershipinkominstructies voor formulier 1065
• Ook voor partners en leden met meerdere leden van LLC: Schema K-1 Instructies voor schema K -1

Financiële bedrijfsdocumenten die nodig zijn om belastingaangiften voor kleine bedrijven te doen

Om uw inkomstenbelastingen voor kleine ondernemingen in te dienen, moet u een aantal financiële rapporten en andere documenten aan uw belasting bereider verstrekken. Deze documenten omvatten een balans voor het begin van het boekjaar van de onderneming en het einde van dat jaar, een winst- en verliesrekening voor het einde van het jaar, informatie om de kosten van verkochte goederen en andere documenten te berekenen.

Hieronder vindt u de volledige lijst met informatie over het indienen van een belastingaangifte voor eenmanszaak, partnerschap en LLC.

• Documenten die u aan uw belastingberouwer moet geven voor het indienen van Schema C
• Documenten die u aan uw belastingberouwer moet geven om een ​​belastingaangifte voor partnerschap in te dienen.

Geen belastingen voor zelfstandigen vergeten

eigenaren van kleine ondernemingen moeten belasting op zelfstandigen betalen (socialezekerheids- / Medicare-belasting) tegen 15% van 3% van inkomsten uit werkzaamheden anders dan in loondienst. Voor 2013 is de verlaging van het belastingtarief voor zelfstandigen met 2% verdwenen; dus het 15. 3% -tarief is terug. Lees meer over het berekenen en betalen van belastingen als zelfstandige. Een belastingsoftware of belastingberoeps kan deze belasting voor u berekenen.

Waar en hoe kleine bedrijven indienen Inkomstenbelastingen

U kunt uw belastingaangifte per post indienen of u kunt de aangifte elektronisch indienen. Op de laatste pagina van de instructies voor formulier 1040 staan ​​de adressen die u moet gebruiken om uw belastingaangifte naar de IRS te verzenden.

Een aanvraag indienen voor een verlenging van uw belasting

U kunt een automatische verlenging van de tijd aanvragen om uw belastingen in te dienen, inclusief belastingen voor kleine bedrijven. De verlenging is voor zes maanden voor belastingaangiften voor niet-rechtspersonen, dus de vervaldatum voor de aangifte is 15 oktober (tenzij 15 oktober een weekend of feestdag is).

Uw extensie bevat geen verlenging voor betaling.

U moet geschatte belastingen betalen op de vervaldag van de belastingaangifte van april.

Meer informatie over het indienen van een extensie voor uw belastingen.

• Dien een extensie in voor persoonlijk belastingaangifte (voor eenmanszaken en LLC's met een enkel lid), gebruik Form 4868
• Een aanvraag indienen voor belastingaangiften voor samenwerkingsverbanden (inclusief LLC's met meerdere leden), gebruik formulier 7004.

Een aangepaste belastingaangifte indienen

Als u een fout maakt bij uw belastingaangifte, of de fout nu te wijten is aan uw bedrijf of aan persoonlijke belastingen, moet u een gewijzigd retourbestand indienen. Het formulier om uw belastingaangifte aan te passen, is afhankelijk van uw bedrijfstype.

• Gebruik Formulier 1040X-gewijzigd rendement om uw persoonlijk rendement, inclusief Schedule C, te wijzigen.
• Een terugkeer van een partnerschap wijzigen. ontvang een ander formulier 1065 en selectievakje G (5) op pagina 1. De IRS zegt dat u een verklaring moet toevoegen die het regelnummer van elk gewijzigd artikel, de gecorrigeerde hoeveelheid of de behandeling van het artikel identificeert, en een verklaring van de redenen voor elk verandering.
• Als u een teruggave van een partnerschap hebt ingediend en er een fout is opgetreden in Schema K-1 of als de wijziging in de 1065 een wijziging in de informatie op de K-1 veroorzaakt, bereidt u een gewijzigde K-1 voor. Vink het vakje "Gewijzigd K-1" aan de bovenkant van schema K-1 aan om aan te geven dat het is gewijzigd. Geef vervolgens het aangepaste schema K-1 door aan de partner / het lid om het bestand in te dienen.

Lees meer over het indienen van een gewijzigde belastingaangifte.

Geschatte belastingen betalen

Als u tijdens het jaar niet genoeg belastingen betaalt, moet u de geschatte belastingen betalen. Veel eigenaren van kleine bedrijven moeten geschatte belastingen betalen omdat ze geen salaris verdienen, zodat er geen belastingen worden ingehouden op hun inkomsten uit het zelfstandig ondernemerschap. Meer informatie over hoe u geschatte inkomstenbelastingen kunt betalen.

De gekwalificeerde joint venture: een speciale archiveringszaak

Als u en uw echtgenoot mede-eigenaar zijn van een partnerschap, kunt u mogelijk een gekwalificeerde joint venture aanvragen. Dit betekent dat u twee Schedule C-formulieren moet indienen voor uw respectieve aandelen in het bedrijf. Het is ingewikkeld, neem contact op met uw belastingdeskundige om ervoor te zorgen dat u en uw bedrijf in aanmerking komen.