De cash conversiecyclus is een van de belangrijkste statistieken die een bedrijfseigenaar moet berekenen bij het uitvoeren van een kasstroomanalyse van een bedrijf. Alle andere dingen zijn gelijk, het is beter om een kortere omrekeningscyclus te hebben dan in een langere periode. Het is een maatstaf voor de liquiditeit van uw bedrijf, maar ook veel meer dan dat.
De cash conversiecyclus
De cash conversiecyclus (CCC) is een proces of een cyclus waarin het bedrijf de voorraad aanschaft, de voorraad op krediet verkoopt als een debiteur, en verzamelt vervolgens de debiteur of verrekening in contanten .
Het bedrijf heeft geld nodig om zijn eigen rekeningen te betalen. De contante conversiecyclus kijkt naar de vastgestelde tijd in het omrekenen van inventaris en vorderingen op contant geld, evenals de hoeveelheid tijd die het bedrijf krijgt om zijn rekeningen te betalen zonder enige sancties te ondernemen.
Het is van vitaal belang dat de bedrijfseigenaar de cash conversiecyclus berekent. Het vertelt de eigenaar het aantal dagen dat geld of kapitaal vastgebonden wordt in de bedrijfsprocessen van het bedrijf. De cash conversiecyclus is een maatstaf voor de werkkapitaal efficiëntie.
Berekening van de cash conversion cyclus van de onderneming
De cash conversiecyclusberekening heeft drie onderdelen: inventaris, vorderingen en schulden. Om de contante conversiecyclus te berekenen moet u eerst de omrekeningstermijn voor inventaris en vorderingen en de uitstelperiode voor schulden berekenen.
De omzettingsperiode van de inventaris is de gemiddelde tijd om de inventaris in afgewerkte goederen om te zetten en deze goederen te verkopen.
Hier is de formule:
Inventaris conversieperiode = Inventaris / Verkoop per dag = # dagen
De verzamelperiode van de vorderingen wordt ook genoemd Days Sales Outstanding (DSO) of Gemiddelde Verzamelperiode. Het wordt ook aangegeven als een aantal dagen. Hier is de formule:
Ontvangstverzekeringsperiode (DSO) = Debiteuren / Verkoop / 365 = # Dagen
De betalingstermijn is de gemiddelde tijdsduur tussen wanneer een bedrijf aankopen levert, materialen en arbeid van haar leveranciers op de betaalbare rekeningen en wanneer het voor hen betaalt. Hier is de formule:
Betalingsuitstelperiode = Betalingen / Kosten van Goederen Verkocht / 365 = # Dagen
Met behulp van deze drie formules en informatie uit de balans en de winst- en verliesrekening hebben we de informatie gekregen die we nodig hebben om de cash conversie cyclus. Hier is de berekening:
Geldconcentratiecyclus (CCC) = Inventarisconversieperiode + Invorderingstermijn voor vorderingen - Uitstelperiode van betalingskredieten
In hoofdzaak wordt de bedrijfseigenaar of financieel beheerder de tijdsduur van een dollar vastgelegd.
De cash conversiecyclus voor uw behoeften manipuleren
Bedrijven leren snel dat ze de cash conversiecyclus kunnen manipuleren tot hun voordeel.Wat u wilt doen is verkorting de cash conversiecyclus, zodat uw geld niet langer in het productieproces wordt gebonden meer dan nodig is. U kunt de contante conversiecyclus verkorten door de inventarisatieconversieperiode en de invorderingsperiode van de vorderingen te verminderen. Hoe doe je dat?
Probeer het productieproces te bespoedigen door goederen sneller te verwerken en te verkopen en de verzameling vorderingen te bespoedigen.
Met betrekking tot schulden, vertraag je betalingen maar doe geen late kosten aan. Door de cash conversiecyclus te verkorten, wordt meer werkkapitaal voor uw bedrijf vrijgegeven.
Bereken de omzetverhouding van de rekeningen Ontvangenwaarde
Leren over de omzetverhouding van een bedrijf, die de efficiëntie meet van het krediet- en verzamelbeleid van een onderneming.
Bereken de kosten van goed - stof-, naaiprojecten
WIB Antwoorden: Hoe bereken ik de kosten van de goederen en de omzetbelasting op kleine vaartuigen en stoffen en verkocht?
Bereken het bruto marge rendement op inventarisbeleggingen
Een belangrijk instrument bij het analyseren van uw verkoop en inventaris is GMROI, wat staat voor bruto marge rendement op inventarisbelegging.