Buitenlandse dividendbelasting en -kredieten

Dividendvoorraden zijn zeer populair in de Verenigde Staten, omdat ze beleggers in de loop der tijd een constante stroom van inkomen bieden. Maar voordat u in internationale dividendvoorraden drijft, kunt u eerst huiswerk doen. Veel landen houden belastingen op uit dividenden die door een buitenlands bedrijf worden uitgekeerd, waardoor de effectieve dividendrendementen kunnen worden beïnvloed.

In dit artikel zullen we nader kijken naar hoe dividenden worden behandeld als het gaat om internationale investeringen en hoe beleggers hun inkomenpotentieel kunnen maximaliseren.

Dividendbelastingverhoudingen

Investeren in dividendvoorraden in het Verenigd Koninkrijk is een vrij eenvoudig proces. Na ontvangst van dividenden uit de voorraden die u bezit, kunt u deze op uw belastingrendement en inkomstenbelasting betalen. Als ze in een belastingbetaalde rekening worden gehouden, zoals een IRA, betaalt u er geen belasting op. Helaas zijn buitenlandse dividendvoorraden een beetje ingewikkelder.

Het verschil is dat dividenden die door een buitenlandse vennootschap worden betaald, onderworpen zijn aan belasting door het land van dat bedrijf. In theorie betekent dit dat u aparte belastingaangiften moet indienen voor elk land waarin u dividenden ontvangt. De dividendbelastingtarieven zelf verschillen ook van land tot land, wat betekent dat u uw makelaar moet vragen voor de exacte tarieven.

Het goede nieuws is dat sommige landen afspraken hebben met de Verenigde Staten om het proces veel makkelijker te maken, maar deze afspraken zijn afhankelijk van het land en beleggers dienen een belastingpersoon te raadplegen alvorens te investeren.

In andere gevallen biedt de Verenigde Staten IRS belastingkredieten aan investeerders om de bedragen die zij aan buitenlandse fiscale entiteiten betalen, te compenseren.

Gebruik van buitenlandse belastingkredieten

De Amerikaanse Interne Inkomensdienst (IRS) biedt een buitenlands belastingkrediet of een gespecificeerde aftrek voor belastingen in vreemde landen op een buitenlandse bron van inkomsten die onderworpen zijn aan de Amerikaanse belasting op hetzelfde inkomen, zoals aandelen dividenden.

Met name deze belastingkredieten zijn alleen van toepassing op de verschuldigde belastingen in de VS, zodat sommige gepensioneerden mogelijk niet kunnen profiteren.

Normaal gesproken kunnen beleggers die minder dan $ 300 in buitenlandse belastingkredieten ontvangen rechtstreeks op formulier 1040 indienen, indien de betreffende aandelen in een traditioneel makelaarskonto worden gehouden en een formulier 1099-DIV is ontvangen met vermelding van de betaalde buitenlandse belastingen. Anders kan het nodig zijn om formulier 1116 in te dienen om de belastingkrediet aan te vragen en te bevestigen aan formulier 1040.

Ten slotte is de buitenlandse belastingkrediet in bepaalde omstandigheden niet van toepassing. Ten eerste kan het krediet uw buitenlandse inkomstenbronnen niet overschrijden, gedeeld door uw wereldwijde totale belastbaar inkomen. En ten tweede kunnen bepaalde landen die niet goed zijn met de Verenigde Staten, niet in aanmerking komen voor het buitenlandse belastingkrediet, inclusief landen die de U.S. is in oorlog bij bijvoorbeeld.

Problemen met de pensioenrekening

Diegenen met een pensioenrekening, zoals 401 (k) s, IRA's en Roth IRA's, moeten bijzondere aandacht besteden aan deze problemen. Aangezien er geen inkomstenbelasting verschuldigd is in de VS op de dividenden, zijn alle buitenlandse belastingen op dividendvoorraden in deze rekeningen voor altijd verloren. In landen waar dividendbelasting hoger kan zijn dan 20%, kan dit effectieve dividendrendementen aanzienlijk verminderen.

Er zijn een paar landen, ofwel geen belasting op dividenden, of speciale bepalingen voor U. S. investeerders. Als gevolg hiervan kunnen beleggers met belastingvoordelige rekeningen hun buitenlandse dividendbeleggingen beperken tot deze landen.

Belastingverdragen en definitieve notities

De meeste landen hebben belastingverdragen met de VS, die kunnen helpen bij het verlagen van de belastingtarieven voor beleggers in buitenlandse dividendvoorraden. Maar in sommige gevallen kunnen de belastingtarieven verschillen van makelaar tot makelaar, aangezien elke makelaar papierwerk met buitenlandse autoriteiten moet indienen. In sommige gevallen kunnen individuele beleggers ook kiezen om deze route te nemen om een ​​korting te ontvangen.

Uiteindelijk kunnen buitenlandse dividendvoorraden lastig zijn voor beleggers. Maar in het algemeen is het belangrijk om een ​​paar belangrijke punten te onthouden bij het investeren in buitenlandse dividendvoorraden:

• De VS biedt een buitenlandse belastingkrediet aan beleggers die in gevaar zijn voor dubbele belasting door dividendbelastingen te betalen aan zowel een vreemd land als de VS
• Pensioenrekeningen komen niet in aanmerking voor het buitenlandse belastingkrediet, aangezien ze de belastingen in de VS anders niet zouden hebben betaald.
• Beleggers moeten hun makelaars vragen om te leren over dividendbelastingtarieven in verschillende landen, aangezien de tarieven verschillen tussen land en zelfs financiele instelling.
• Beleggers kunnen ook een fiscale professional raadplegen om te zien hoe deze fiscale problemen hun specifieke situatie beïnvloeden als het gaat om inkomen investeren.