Dividendbelasting van wederzijdse fondsen

Het weten hoe beleggingsfondsen dividend worden belast, kunnen beleggers helpen om de beste fondsen te kopen om te kopen en deze kennis kan zelfs de langetermijnrendementen verbeteren.

Als u beleggingsfondsen wilt kopen die dividenden betalen, is het slim om te weten hoe dividenden worden belast voor het kopen. U kunt zelfs beslissen dat dividendfondsen niet de beste fondsen zijn om te kopen voor uw beleggingsdoelstellingen of fiscale situatie. U wilt zeker niet afvragen waarom u in januari een formulier van 1099 kreeg, omdat u van tevoren uw huiswerk niet heeft gedaan op de wederzijdse belasting.

Om u zo te helpen voorbereiden op de belasting op dividenden van het wederzijdse fonds, beginnen we met de basisprincipes door een paar eenvoudige vragen te beantwoorden:

Wat zijn dividenden?

Dividenden zijn betalingen aan aandeelhouders (beleggers) van aandelen, obligaties of beleggingsfondsen. Deze betalingen vertegenwoordigen een winst van het bedrijf dat verdeeld is onder de aandeelhouders. Beleggers van beleggers in beleggingen zullen kiezen of ze willen herbeleggen (om meer aandelen van het fonds te kopen) of als contant betaling of in een ander account in te dienen.

Wanneer zijn Mutual Funds dividend belast?

Het is belangrijk om eerst te noteren dat aandeelhouders van wederzijdse fondsen kunnen worden belast op het dividend van een fonds, ook al worden deze uitkeringen in contanten ontvangen of herbelegd in extra aandelen van het fonds. Ook voor bepaalde belastinguitgestelde en fiscale bevoordeelde rekeningen, zoals een IRA, 401 (k) of annuïteit, zijn dividenden niet belastbaar aan de belegger terwijl ze in de rekening worden gehouden. In plaats daarvan betaalt de belegger inkomstenbelasting op terugtrekkingen gedurende het belastbare jaar dat de uitkering (terugtrekking) wordt gemaakt.

Sommige beleggingsfondsen, zoals gemeentebondsfondsen, kunnen inkomsten betalen aan aandeelhouders die vrijgesteld zijn van federale belastingen.

Voor belastbare rekeningen, zoals individuele en gezamenlijke makelaarsrekeningen, worden dividenden over wederzijds fonds gewoonlijk belast als gewone inkomsten (belast met de inkomstenbelasting) of als gekwalificeerde dividenden (belastbaar tot maximaal 15%).

Gewone en gekwalificeerde dividenden worden gemeld aan beleggers van beleggers op het belastingformulier 1099-DIV. Voor fiscale doeleinden zal de wederzijdse investeerder (belastingbetaler) dividenden rapporteren op formulier 1040, schema B en formulier 1040, lijnen 9a en 9b.

Voor belastingjaar 2016, welke belastingbetalers moeten weten voor hun belastingaanslag in april 2017, zijn hier de belastingtarieven voor dividenden:

• Inkomendrempels : personen en getrouwde belastingbetalers in de 10% en 15 % belastinghaakjes betalen 0% op in aanmerking komende dividenden en de meeste kapitaalwinst.
• Gekwalificeerde dividenden : ontvangen inkomsten worden belast met dezelfde rente als langlopende hoofdwinsten.
• Belastingtarief : personen in de 25%, 28%, 33% en 35% federale inkomstenbelastingbeugels zullen 15% betalen op vermogenswinst, terwijl belastingbetalers in de 39.6% bracket betaalt 20%.

Waar kan ik meer informatie vinden over wederzijdse fondsbelasting?

Voor meer informatie beleggingsfondsen die dividenden betalen, kunt u verwijzen naar dit artikel over dividendfondsen.

Als u belasting minimaal wilt houden, lees dit artikel over hoe u belastingen op beleggingsfondsen kunt verminderen.

Voor meer informatie over belasting op onderlinge fondsen, kunt u contact opnemen met uw belastingadviseur of verwijzen naar IRS Publication 550.

Bijgewerkt 16 maart 2017, door Kent Thune

Disclaimer: De informatie op deze site wordt verstrekt alleen ter discussie en mag niet worden beschouwd als fiscaal advies of beleggingsadvies. In geen geval vertegenwoordigt deze informatie een aanbeveling om effecten te kopen of te verkopen.