3 Beperkingen van het doneren van wederzijdse fondsen aan liefdadigheid

Heb je gedacht over het doneren van wederzijdse fondsen aan liefdadigheid? Of u nu royaal genoeg bent om cadeau-aandelen van uw fonds aan liefdadigheid te geven, dan moet u meer weten dan alleen de positieve impact van uw donatie. U wilt de belastingimplicaties weten.

Het is niet veilig om aan te nemen dat u een volledige federale belastingaftrek krijgt op het bedrag van uw liefdadige donaties van beleggingsfondsen.

Terwijl veel belastingbetalers het geschenk volledig kunnen aftrekken, zullen anderen beperkt zijn.

Er zijn drie algemene redenen waarom de fiscale aftrek van liefdadigheidsgeschenken van beleggingsfondsen beperkt mag zijn.

Bezoldiging en winstgevende donaties van wederzijdse fondsen

Als u cadeau's waardeert van uw wederzijdse fonds naar een kwalificerende liefdadigheid, maar u de aandelen gedurende 12 maanden of minder heeft gehouden, dan is uw belastingaftrek beperkt tot het bedrag dat u geïnvesteerd in het fonds - of de aangepaste kostenbasis waarbij de kostenbasis uitgaat, is minder dan de volledige marktwaarde van het cadeau.

Als u de aandelen langer dan 12 maanden bezit, kunt u de volledige marktwaarde van het cadeau (voor federale inkomstenbelasting) in mindering brengen. Zie hieronder voor andere beperkingen die van toepassing kunnen zijn.

Bijvoorbeeld:

• U heeft $ 1, 500 in een fonds geïnvesteerd.
• Enkele maanden later is het fonds $ 2 000
• waard. U geeft de volledige waarde van $ 2, 000 aan uw favoriete liefdadigheid 11 maanden na u koopt het fonds

• De belastingaftrek (als u aan andere kwalificaties voldoet, zie hieronder) is beperkt tot $ 1, 500

AGI-beperkingen en liefdadige donaties van wederzijdse fondsen

Als u aandelen van uw wederzijdse fondsen geeft die langdurig (12 maanden en een dag) naar liefdadigheid worden gehouden, is de belastingaftrek beperkt tot 30% van uw aangepast bruto inkomen (AGI).

Als u contant geld of wederzijdse fondsen geeft die u kortlopend heeft gehouden (12 maanden of minder), dan bedraagt ​​het plafond op de aftrek 50% van uw AGI.

Als u AGI-beperkingen ondervindt van de liefdadigheidsgeschenken van beleggingsfondsen, kunt u de aftrek voor maximaal vijf jaar doorsturen.

Gespecialiseerde aftrek en winstgevende donaties van wederzijdse fondsen

Als u aandelen van uw wederzijdse fondsen aan liefdadigheid geeft, maar u uw aftrek niet specificeert, kunt u de donatie voor federale belastingdoeleinden niet aftrekken.

Definitief woord over winstgevende donaties van wederzijdse fondsen

Belastingwetten veranderen regelmatig en individuen worden geconfronteerd met verschillende inkomstenbelastingomstandigheden. Het wordt geadviseerd dat u contact opneemt met uw belastingverwerker om te bepalen of bovenstaande beperkingen (en andere beperkingen) van toepassing zijn in uw situatie.

Meer informatie over wederzijdse belastingen met deze nuttige links:

Beleggingsstrategieën om de inkomstenbelasting te verminderen

Belangrijkste fouten met wederzijdse fondsen

Vermijd de dubbele belasting van wederzijdse fondsen

Disclaimer: De Informatie op deze site is uitsluitend ter discussie, en mag niet worden beschouwd als fiscaal advies of beleggingsadvies.In geen geval vertegenwoordigt deze informatie een aanbeveling om effecten te kopen of te verkopen.