Cash Uitbetalingen Journal and Cash Management

Het contantuitbetalingsjournaal, ook wel het contantbetalingsjournaal genoemd, is een boekhoudformulier dat gebruikt wordt om alle gelduitbetalingen vast te leggen - aankopen in contanten of contante betalingen. Voorbeelden zijn betaalbare betalingen, betaalbare materialen en bedrijfskosten onder andere geldinkopen. Voorbeelden van overige gelduitkeringen zijn een storting in het kleinkasfonds.

Uw boekhouder of accountant zal al deze transacties opnemen in het contante betalingskalender alvorens ze naar de algemene grootboek, boekhoudkundige grootboek, enz. Te plaatsen.

Dit gebeurt meestal op maandelijkse basis. In sommige bedrijven wordt het contante uitbetalingsjournaal gecombineerd met het kassierekeningboek en wordt het kasboek genoemd.

Het tijdschrift voor cashuitbetalingen is een belangrijk instrument in cashmanagement. Bedrijfsbezitters kunnen dit gebruiken om te zien hoeveel geld is uitgekeerd en waar het is gegaan, waarbij het percentage dat naar de voorraad ging in vergelijking met wat andere betalingen ging, berekenen. Het contante uitbetalingsjournaal bevat de cheque-nummers van cheques die werden geschreven, daarom verwijzen veel boekhoudkundige softwarepakketten naar het tijdschrift als cheque register. Deze pakketten hebben ook voorgeprogrammeerde formulieren voor het contantuitbetalingsjournaal, of gemakkelijk aanpasbare formulieren om aan uw behoeften te voldoen.

De rekeningen voor cashuitbetalingen instellen

Kolommen worden voor elke transactie als volgt ingesteld:

• Datum
• Controleer nummer
• Uitleg
• Contantkrediet
• Overige credit
• Account gedebiteerd
• Debiteuren debitering
• Overige incasso.

De kolommen voor contant betalingstypen kunnen meer specifiek zijn voor de aard van het bedrijf. Bijvoorbeeld, sommige bedrijven hebben maar één kolom nodig om het geldbedrag op te nemen, terwijl anderen extra columns nodig hebben voor de betaling van de betalingen, de ontvangen kortingen, de aankoop van contanten enz. Er moet altijd een 'andere' kolom zijn om hoeveelheden die niet passen in een van de de belangrijkste categorieën.

Andere Ledgers bijwerken

Regelmatig, soms dagelijks, worden de postitems in het contante uitbetalingsjournaal gebruikt om de dochterondernemingen bij te werken - die bedoeld zijn om specifieke soorten boekhoudtransacties op te nemen. Als de meeste contante betalingen aan leveranciers zijn voor kredietaankopen dan is de bijgewerkte hoofdboek bijgewerkt, de rekenplichtige grootboek.

De algemene grootboekrekeningen worden maandelijks geüpdatet met behulp van de totalen uit het contante betalingskalender. Als de onderneming gebruikmaakt van subsidieregeling accounts om de algemene grootboekrekeningen te ondersteunen, maken de berichten deel uit van het dubbelboekhoudingssysteem.

Posting Kortingen

Het contante betalingskalender bevat een korting ontvangen kolom als er contant betalingen zijn aan leveranciers die een korting kunnen hebben, misschien voor vroegtijdige betaling.Zo wordt het factuurbedrag opgenomen, samen met de ontvangen korting en de contante betaling. Alleen de kortingen ontvangen kolom totaal worden geplaatst in de algemene grootboek.

2 Bewijzen van Posting

Boekhouding en boekhouding kunnen aan het einde van een boekhoudperiode twee procedures gebruiken om te bewijzen dat de informatie op het contantuitbetalingsjournaal juist is overgedragen aan de dochtermaatschappijen.

1. Het totaal van alle subsidiebalansbalans (als de meeste betalingen aan leveranciers zijn, verwijzen we naar de leveranciersaccountsaldo's in de rekeningboek), moet gelijk zijn aan het saldo op het controleboek van de hoofdboek in de algemene grootboek.
2. De algemene grootboek moet in evenwicht zijn, dat wil zeggen dat de totale afboekingen in de algemene grootboek gelijk moeten zijn aan de totale credits.