Welke bedrijfskosten zijn aftrekbaar?

Elk bedrijf kost kosten. Onafhankelijke aannemers, consultants en freelancers betalen voor software, computers, of reizen uit hun eigen zak om hun taken makkelijker te maken. Voor geïncorporeerde bedrijven kunnen de kosten van aftrek hun bedrijfsbelasting verminderen. Voor eenmanszaken kunnen de kosten van de inkomstenbelasting zowel de gewone inkomstenbelasting als de belasting op zelfstandigen verminderen. Het komt neer op?

Het bijhouden van al uw bedrijfskosten zal een lange weg doen om uw belastingverplichtingen te verminderen.

Wat is een legitieme bedrijfskosten?

De basisdefinitie is dat een uitgave "gewoon en noodzakelijk" voor uw vak of beroep moet zijn. Die definitie komt direct uit de belastingcode (sectie 162 van de Internal Revenue Code), zie ook de Schatkistregels sectie 1. 162-1. "Een gewone uitgave," zegt de IRS in Publication 535, Business Expenses, "is een dat is gemeenschappelijk en geaccepteerd in uw branche. Een noodzakelijke uitgave is een nuttig en geschikt voor uw handel of bedrijf. "

Wij maken vijf onderscheidingen bij het analyseren van de kosten. Wij verdelen persoonlijke uitgaven van bedrijfskosten. Wij verdelen bedrijfskosten in drie brede soorten: kosten van verkochte goederen, investeringsuitgaven en aftrekbare uitgaven. Sommige kosten kunnen slechts gedeeltelijk aftrekbaar zijn of helemaal niet aftrekbaar zijn. Zo zijn de vijf onderscheidingen:

1. Persoonlijke uitgaven
2. Bedrijfsuitgaven
3. Kosten van verkochte goederen
4. Kapitaalkosten
5. Aftrekbare kosten

Persoonlijk scheiden van bedrijfskosten

Problemen ontstaan ​​wanneer een uitgawe gedeeltelijk persoonlijk en deels bedrijfsgerelateerd kan zijn. Een veelvoorkomende voorbeeld: een freelancer kan één kamer in haar huis als kantoor gebruiken. In deze situatie zouden we het vierkante beeldmateriaal van het kantoor en van het hele huis meten en het percentage vinden.

Dit percentage zou dan worden gebruikt om het bedrijfsgedeelte van gedeelde kosten te meten, zoals huur, verzekering en utilities. Het bedrijfsgedeelte van deze uitgaven zou onderdeel uitmaken van de aftrek van de thuisbureau, terwijl de rest van de uitgaven persoonlijk van aard zouden zijn.

De algemene regel: "In het algemeen kunt u geen persoonlijke, woon- of familiekosten aftrekken. Als u echter een kosten heeft voor iets dat gedeeltelijk wordt gebruikt voor zaken en gedeeltelijk voor persoonlijke doeleinden, verdeel de totale kosten tussen de zaken en persoonlijke onderdelen. U kunt het bedrijfsdeel aftrekken "(IRS, Publicatie 535, Bedrijfsuitgaven, sectie over persoonlijke versus bedrijfskosten).

Boekhoudtips: volgen al uw uitgaven. Op die manier kunt u uw uitgaven beoordelen en uw accountant vragen of er van aftrekbaar is.

Verkochte kosten van goederen

De kosten van de verkochte goederen zijn uitgaven voor inventaris en inventarisatie.Fabrikanten, groothandelaren en detailhandelaren volgen de kosten van de producten die zij voor wederverkoop produceren of kopen.

De algemene regel: "Als uw bedrijf producten produceert of ze voor wederverkoop aankoopt, moet u in het begin en het einde van elk fiscaal jaar de voorraad inventariseren om uw kosten van verkochte goederen te bepalen.

Sommige van uw bedrijfskosten kunnen inbegrepen in de bepaling van de kosten van verkochte goederen "(IRS, Publicatie 535, Bedrijfsuitgaven, sectie over de kosten van verkochte goederen).

Voor gedetailleerde verklaringen, zie Publicatie 334, Belastinggids voor kleine bedrijven, hoofdstuk 6, hoe u de kosten van de verkochte goederen kunt zien. Zie ook de inventaris sectie van Publicatie 538, boekhoudperioden en methoden.

Kapitaaluitgaven

Sommige kosten worden opgenomen als activa en hun kosten worden teruggevorderd over de tijd door afschrijvingen. Dergelijke kosten worden kapitaal activa genoemd omdat hun kosten worden geactiveerd als activa van de onderneming en de kosten worden over een periode door afschrijvingen afgetrokken. Voorbeelden van kapitaalkosten zijn computers, meubels, apparatuur en onroerend goed.

De algemene regel: "U moet drie soorten kosten kapitaliseren: bedrijfskosten, bedrijfsmiddelen en verbeteringen." (Uitgave 535).

Tracking of Business Expenses

Persoonlijk gebruik ik een volledige boekhoudsoftware om mijn inkomsten en uitgaven te volgen. Maar nogmaals, ik ben een accountant en voel me comfortabel met behulp van software zoals Quickbooks, Sage Peachtree en Microsoft Office Accounting. Ik beveel deze programma's sterk aan aan kleine bedrijven. Met behulp van een full-featured boekhoudsoftware kunt u de gezondheid van uw bedrijf volgen.

Uitgebreide boekhoudprogramma's kunnen even duren om eraan gewend te raken. En het is makkelijk om gefrustreerd te worden met alle functies en utilities. Dus voor freelance professionals, raad ik aan persoonlijke software te gebruiken. De beste keuzes hier zijn Intuit's Quicken of Microsoft Money. Beide programma's zijn erg makkelijk om te wennen en kunnen al uw financiën volgen, niet alleen uw bedrijfskosten.

Met de betere belastingsoftwareprogramma's kunt u gegevens van Quicken of Money importeren. Om uw belastingvoorbereidingsproces zo soepel mogelijk te maken, stel ik voor dat u wat tijd besteedt om ervoor te zorgen dat uw kostencategorieën correct zijn ingesteld. U kunt categorieën toevoegen, verwijderen en wijzigen in alle persoonlijke financiën en boekhoudsoftware. Door intuïtieve categorieën gemakkelijk te onthouden, kunt u zinvolle rapporten genereren. En in de meeste programma's kunt u de categorieën koppelen aan bepaalde regelitems op de belastingformulieren. Het opzetten hiervan kan veel duren voor het verminderen van de hoeveelheid tijd die u besteedt aan de voorbereiding van uw belastingen.

Alle boekhoudprogramma's die ik heb genoemd, kunnen winst- en verliesverslagen opleveren (inkomstenrekening door accountants genoemd). Met deze rapporten kunt u analyseren hoe uw freelance bedrijf doet, of u nu winstgevend bent en hoe u uw geld besteedt. Als u besluit om een ​​fiscaal accountant te huren, met deze rapporten de voorbereiding van uw belastingrendementen sterk versnellen.