Welke personeelsbeloningen zijn aftrekbaar voor mijn bedrijf?

Typen werknemersvoordelen die u kunt aftrekken

U kunt een belastingaftrek op uw bedrijfsaangifte doen voor de kosten van het verstrekken van voordelen aan werknemers. Personeelsbeloningen zijn redelijke en noodzakelijke bedrijfskosten. Deze voordelen worden ook wel secundaire arbeidsvoorwaarden genoemd, omdat ze in de marge zijn of bovenop het basisloon van een werknemer.

Dit artikel beschrijft de soorten voordelen die u kunt aftrekken en de beperkingen of beperkingen van die inhoudingen, waaronder:

• Gezondheidsplannen (betaalbare zorgwetplannen)
• Levensverzekeringsdekking
• Afhankelijke zorgbijstand
• Cafetaria-plannen
• Geschenken
• Bonussen, onderscheidingen
• Hulp bij het onderwijs < Gezondheidsplannen, levensverzekeringen, hulp bij afhankelijke zorg en cafetaria-plannen

De kosten van gezondheidsplannen voor werknemers, inclusief kosten die verband houden met de Wet op betaalbare zorg, zijn meestal aftrekbaar voor werkgevers, maar deze plannen moeten door de IRS worden gekwalificeerd. Het is het beste om een ​​advocaat of financieel adviseur te hebben die u helpt bij het opstellen van deze plannen zodat deze voldoen aan de IRS-voorschriften, zodat u zeker weet dat de inhouding wordt toegestaan.

Geschenken, prijzen en bonussen aan werknemers

Geschenken aan werknemers kunnen door uw bedrijf worden afgetrokken als de geschenken van nominale waarde zijn.

De enige uitzondering waardoor een cadeaubon aftrekbaar is voor het bedrijf en uitsluit van het bruto-inkomen van de werknemer, is als deze in aanmerking komt als een "

de minimis " secundaire arbeidsvoorwaarden. Een cadeaubon dat kan worden omgezet in contanten of een contante waarde is echter nooit minimaal. De IRS heeft geen dollardrempel vastgesteld die kan worden toegepast bij het bepalen of goederen en services kwalificeren als

Prijzen en bonussen aan werknemers zijn aftrekbaar voor uw bedrijf, maar zijn wellicht belastbaar voor werknemers. Programma's voor educatieve ondersteuning

U kunt een belastingaftrek voor bedrijven aanvragen voor de kosten van het verlenen van educatieve ondersteuning aan werknemers, zolang u een gekwalificeerd educatief ondersteuningsprogramma opzet, volgens de IRS-voorschriften. Het is het beste om een ​​advocaat te krijgen om u te helpen bij het opzetten van dit plan.

Voordelen voor alle werknemers bieden

U mag geen speciale voordelen toekennen aan 'sleutelpersoneel' (de best betaalde werknemers of degenen die als functionaris fungeren) met uitsluiting van andere werknemers. Met andere woorden, u moet dezelfde voordelen bieden aan alle werknemers.

Personeelsvoordelen die u niet mag aftrekken

U mag de kosten van contributies in golfclubs of landclubs niet aftrekken voor werknemers.U mag de kosten van levensverzekeringen niet aftrekken voor iemand die verbonden is met uw bedrijf als u de directe of indirecte begunstigde bent.

Werknemersuitkeringsuitgaven opnemen in uw bedrijf Belastingaangifte

Voor eenmanszaken en LLC-bedrijven met één lid, geeft u deze uitgaven weer in het gedeelte "Kosten" van Schedule C

Voor partnerships en gelieerde bedrijven met meerdere leden, toon deze uitgaven in het gedeelte 'Inhoudingen' van Form 1065

Voor bedrijven, deze kosten weergeven in het gedeelte 'Inhoudingen' van formulier 1120

• Voor meer informatie over aftrek van kosten van personeelsbeloningen
• Zie IRS-publicatie 15B voor meer informatie over specifieke employee benefits. Zie ook hoofdstuk 2 van IRS-publicatie 535. Disclaimer: dit artikel bevat algemene informatie en is niet bedoeld als fiscaal of juridisch advies. Elke bedrijfssituatie is uniek en wetten en voorschriften veranderen vaak. Zorg ervoor dat u een belastingprofessional of een belastingadvocaat raadpleegt voordat u beslissingen neemt die van invloed kunnen zijn op de belastingstatus van uw bedrijf.