Bedrijfsverzekeringspremies zijn belasting aftrekbaar

Zijn de premies die u betaalt voor bedrijfsverzekeringsbelasting aftrekbaar? Het antwoord is over het algemeen ja. De Interne Revenue Service stelt bedrijven in staat om de kosten van zaken uit hun inkomen te berekenen bij het berekenen van de federale belastingen. Omdat verzekeringspremies een bedrijfskosten zijn, kunnen deze kosten worden afgetrokken. Deze aftrek kan aanzienlijke belastingbesparingen opleveren.

IRS Werkbladen

IRS Form 1040 bevat een werkblad waarmee u uw verzekeringsaftrek kunt berekenen.

Een werkblad is ook te vinden in IRS Publication 535, Business Expenses. Hoofdstuk 6 van deze publicatie geeft een goede uitleg over de soorten verzekeringspremies die aftrekbaar zijn. Een andere nuttige bron is IRS Publication 334, Small Business Tax Guide. Beide Pub. 535 en Pub. 334 zijn verkrijgbaar op de website van de IRS (www ir. Gov).

Problemen voorkomen met de IRS

In de afgelopen jaren is de IRS bewust geworden van diverse belastingontwijkingsregelingen die door kleine bedrijven worden gebruikt. De acties van tax cheaters hebben het belasting indieningsproces moeilijker gemaakt voor eerlijke zakenbezitters. Het proces kan bijzonder moeilijk zijn voor de hieronder genoemde soorten bedrijven. Om problemen met de IRS te vermijden, moeten deze bedrijven een gekwalificeerde belastingpersoon zoeken om hen te helpen hun rendementen op te stellen. Een belastingpersoon kan ervoor zorgen dat premieaftrek legitiem is en dat ze correct zijn berekend.

• Een Eenpersoonsbedrijf of S-aandeelhouder Raadpleeg een belastingpersoon die de huidige IRS-uitspraken en circulaires kent.
• Eenmanschap Een van de voordelen van het exploiteren van een bedrijf als eenmanszaak is de mogelijkheid om de premies voor ziektekostenverzekering af te trekken op uw belastingaangifte. Deze aftrek kan onder bepaalde omstandigheden niet worden toegestaan. Bekijk uw aftrek met een fiscale professional die uw situatie begrijpt.
• Afzonderlijke entiteiten Sommige bedrijven creëren afzonderlijke entiteiten om hun aansprakelijkheidsrisico te verminderen. Zo kan een bedrijf een dochteronderneming oprichten die voertuigen aankoopt en vervolgens terughuurt naar het moedermaatschappij. Raadpleeg een belastingpersoon voordat u een nieuwe entiteit aanmaakt. Vraag de professional om uit te leggen welke verzekeringspremies u kunt aftrek.

Premies die u kunt aftrekken

De IRS maakt het mogelijk om de "gewone en noodzakelijke kosten van verzekering" af te trekken als een bedrijfskosten, zolang de kosten voor een handel, bedrijf of beroep zijn. Premies betaald voor groepsverzekeringen zijn in het algemeen aftrekbaar indien de verzekering werknemers, managers en eigenaren heeft. Het beleid moet in de naam van het bedrijf worden geschreven. Premies betaald voor verzekering die één persoon ten goede komen (meestal de eigenaar) zijn over het algemeen niet aftrekbaar.

De IRS lijsten (in Pub. 535) als algemeen aanvaarde premieaftrek:

• Kredietverzekering die de verliezen uit de bedrijfsschulden omvat
• Groepshospitalisatie en medische verzekering voor werknemers, inclusief langdurige zorgverzekering < Aansprakelijkheidsverzekering
• Wanpraktijkverzekering die uw persoonlijke aansprakelijkheid voor professionele nalatigheid dekt en letsel of schade toebrengt aan patiënten of klanten.
• Arbeidsvergoedingsverzekering volgens de wetgeving die betrekking heeft op eventuele aanspraken op lichamelijke letsels of beroepsziekten die door werknemers worden geleden in uw bedrijf, ongeacht de schuld
• Bijdragen aan een staatswerkloosheidsverzekeringsfonds als ze beschouwd worden als belastingen volgens staatsrecht
• Overheadverzekering die betaalt voor bedrijfskosten die u heeft gedurende langdurige arbeidsongeschiktheid veroorzaakt door uw letsel of ziekte < Autoverzekering en andere autoverzekering die betrekking heeft op voertuigen die in uw bedrijf worden gebruikt voor aansprakelijkheid, schade en andere verliezen. Houd er rekening mee dat u alleen autoverzekeringspremies kunt aftrekken als u de werkelijke kostenmethode gebruikt om auto-kosten te berekenen. U kunt de automatische premies niet aftrekken als u de standaard aftrek van de kilometers tarief aftrekt.
• Levensverzekering die uw ambtenaren en werknemers omvat als u niet rechtstreeks of onrechtstreeks een begunstigde bent onder het contract
• Onderbrekingsverzekering die betaalt voor verloren winst indien uw bedrijf is gesloten door een brand of andere oorzaak.
• Premies die u niet kunt aftrekken
• Sommige bedrijfsverzekeringspremies zijn niet aftrekbaar. IRS-regels verbieden bedrijven het volgende in mindering te brengen:

Betaalde bedragen om een ​​zelfverzekerde reserve op te zetten

Premies betaald op een ziekte- of arbeidsongeschiktheidsbeleid dat in geval van ziekte een verloren inkomen betaalt

• Bepaalde levensverzekeringen en annuïteitspremies
• Premies betaald op verzekering om een ​​lening te waarborgen
• Dit is een algemene lijst van aftrekkingen en uitsluitingen gepubliceerd door de IRS. Deze aftrekkingen zijn onderhevig aan uitzonderingen. Bovendien betekent het feit dat een aftrekking in een IRS-publicatie verschijnt, niet dat de IRS het noodzakelijkerwijs goedkeurt op uw belastingrendement.
• De IRS geeft periodiek adviesadvies en "circulaires" die specifieke aftrek definiëren. Het heeft onlangs verduidelijkingen verstrekt over premies die individueel of eigen aandeelhouders ten goede komen. Raadpleeg een fiscale professional als u overweegt premies af te trekken voor een langdurig verzekeringsbeleid, ziektekostenverzekering of levensverzekeringsbeleid dat u als bedrijfseigenaar profiteert.

bewerkt door Marianne Bonner