Begrijpen van individuele pensioenrekeningen (IRA's)

Individuele pensioenrekeningen, bekend als IRA's, zijn in principe spaarplannen met veel beperkingen. Het voornaamste voordeel van een IRA is dat u de belasting op de inkomsten en de groei van uw spaargeld kunt uitstellen tot u het geld daadwerkelijk terugtrekt. Het belangrijkste nadeel is dat de belastingwet sancties oplegt als u een van de gelden moet terugtrekken voordat u de leeftijd van 59 1/2 bereikt.

Er zijn verschillende soorten IRA's en elk heeft zijn eigen fiscale implicaties en geschiktheidsvereisten.

Traditionele individuele pensioenrekeningen

De voordelen van een traditionele IRA omvatten:

• U kunt een belastingaftrek eisen wanneer u geld aan een traditionele IRA draagt. Deze aftrek vermindert uw belastbaar inkomen, zodat het eindresultaat is dat u geen inkomstenbelasting betaalt op het geld dat u op de rekening heeft gezet.
• De besparingen groeien uit belastingvermindering. U hoeft geen rente, dividend of kapitaalwinst van de IRA op uw jaarlijkse belastingopgave op te nemen.
• Wanneer u het geld terugtrekt, is de verdeling van de IRA opgenomen in uw belastbaar inkomen. Het wordt belast als gewoon inkomen. U betaalt effectief later belastingen op het geld dat u vandaag verdient, dankzij die belastingaftrek voor uw bijdragen. Veel gepensioneerden bevinden zich in lagere belastinghaakjes dan zij waren onderworpen aan wanneer zij werkden en verdienen, zodat u uiteindelijk minder belasting zou kunnen betalen op dat geld.

Nu, voor de nadelen:

• U betaalt niet alleen de inkomstenbelasting op het geld als u constateert dat u er een deel van moet nemen voordat u met pensioen gaat. U betaalt ook een extra 10-procentige belastingstraf op die vervroegde uitkering als u het geld terugtrekt voordat u de leeftijd van 59 1/2 bereikt.
• U moet beginnen met het terugtrekken van geld van een traditioneel IRA begin in het jaar dat u de leeftijd van 70 1/2 bereikt. U moet minimaal de vereiste minimumverdeling of "RMD" per jaar of u wordt getroffen met een accijnsheffing van 50 procent van het RMD-bedrag dat u niet regelmatig inkomstenbelasting heeft betaald omdat u het geld niet heeft ingetrokken.

• Er zijn enkele beperkingen op wie een aftrek kan trekken voor traditionele IRA-bijdragen. Als u of uw echtgenoot ook op het werk gedekt worden met een pensioenregeling, dan kan uw aftrek beperkt zijn of u kunt u eventuele bijdragen helemaal niet aftrekken.

Niet-aftrekbare traditionele individuele pensioenrekeningen

Een niet-aftrekbare IRA is een traditionele IRA, maar de bijdragen zijn niet aftrekbaar. Wat is het voordeel in dit? De besparingen zullen nog steeds worden uitgesteld tot het moment dat u begint verdelingen te doen en het voornaamste gedeelte van deze uitkeringen zijn belastingvrij bij pensioen omdat u al belastingen betaald heeft op het geïnvesteerde geld op het moment dat u het verdiende.Het groeiaandeel wordt belast met het gewone inkomen.

Mensen kiezen normaal gesproken voor een niet-aftrekbare IRA wanneer ze zich bevinden in een zeer specifieke financiële situatie:

• Ze zijn onderworpen aan een pensioenregeling via hun werkgever, en
• Hun inkomsten zijn te hoog om te zijn In aanmerking komen om hun traditionele IRA-bijdragen af ​​te trekken, en
• Zij komen niet in aanmerking voor de financiering van een Roth IRA, en
• . Zij willen extra spaargeld bij pensioen op een belastinguitgestelde rekening bijdragen.

Het primaire verschil tussen een niet-aftrekbare IRA en een traditionele IRA is de fiscale behandeling van de oorspronkelijke bijdrage.

Alle andere regels die van toepassing zijn op traditionele IRA's gelden hier ook. Er is nog steeds een 10-procentige surtaxboete op vroege uitkeringen, en de uitkeringen moeten in het jaar beginnen. De rekeninghouder bereikt de leeftijd van 70 1/2.

Roth Individual Retirement Accounts

Een Roth IRA biedt mogelijk belastingvrije spaargelden en uitkeringen. In tegenstelling tot een traditionele IRA, krijg je geen aftrek voor je bijdragen op het moment dat je ze maakt. Dit maakt deze rekeningen vergelijkbaar met niet-aftrekbare IRA's, maar er zijn significante verschillen in de wijze waarop de uitkeringen worden belast.

De belangrijkste kenmerken van een Roth IRA omvatten:

• Bijdragen zijn niet aftrekbaar
• U hoeft geen inkomstenbelasting te betalen op de winst en groei van de besparingen in een Roth IRA
• Uitkeringen van een Roth IRA is volledig belastingvrij, mits u aan bepaalde voorwaarden voldoet.
• U kunt bijdragen aan een Roth IRA, zelfs als u onder een pensioenregeling op het werk bent.
• Roth IRA's hebben een aantal inkomensbeperkingen.
• Vereiste minimumverdelingsregels zijn niet van toepassing op Roth IRA's

IRA Bijdrage Limieten

Het totale bedrag dat kan worden toegekend aan een traditionele IRA of een Roth IRA per jaar, of een combinatie van de twee, is beperkt tot $ 5, 500 per 2017. Deze limiet is ongewijzigd gebleven sinds 2013 toen het uit de $ 5 000 limiet die in 2012 plaatsvond.

Maar je kan meer bijdragen als je 50 jaar of ouder bent, tot een extra $ 1, 000 . Dit staat bekend als een "catch-up" -bijdrage en blijft van jaar tot jaar hetzelfde.

Deze bijdragelimieten gelden voor traditionele, nondeductible en Roth IRA types. Als u zowel een traditionele IRA als een Roth IRA wilt financieren, kunt u elke combinatie van fondsen aan elk bijdragen, maar het gecombineerde totaal kan de jaarlijkse limiet niet overschrijden. U kunt bijvoorbeeld $ 2, 750 in een traditionele IRA en nog een $ 2, 750 in een Roth IRA zetten.

Vereenvoudigde personeelspensioen Individuele pensioenrekeningen

SEP IRA's zijn een soort pensioenregeling. Een werkgever stelt het SEP IRA-plan op, en levert dan bijdragen aan een traditionele IRA die in de SEP IRA is opgericht. Deze plannen zijn populair bij zelfstandige mensen omdat ze hogere bijdrage limieten toelaten dan gewone IRA's. Anders worden SEP IRA's gelijkgesteld aan traditionele IRA's. Bijdragen worden gemaakt met dollars voor belasting, uitkeringen worden belast als gewoon inkomen, en er zijn straffen voor het nemen van vroege uitkeringen.

Wedstrijdplannen voor werknemers

Eenvoudige IRA's zijn ook een vorm van groepsplannen. Ze zijn makkelijker te installeren en te onderhouden dan 401 (k) of pensioenplannen, maar ze bieden lagere bijdrage limieten dan andere groepsplannen. Eenvoudige IRA's stellen u in staat om vóór de belasting te betalen dollars met bijbehorende bijdragen van uw werkgever. Uitkeringen worden belast als gewoon inkomen, en er zijn straffen voor vroege uitkeringen.

Wanneer bijdragen moeten worden gemaakt

U kunt op ieder moment door het hele jaar door fondsen aan een IRA bijdragen. Na het verstrijken van het jaar kan u nog steeds een bijdrage leveren aan het IRA van het vorige jaar zolang de bijdrage is betaald in de fiscale datum van april. Dit betekent dat voor de fiscale jaar 2017 de deadline voor financiering van IRA's 17 april 2018 is.