Winstgevendheid Ratio's: twee categorieën en voorbeelden

Hoe goed is uw bedrijf in het genereren van winst? Worden de prestaties beter of slechter? Hoeveel beter kan uw bedrijf presteren? Hoe vergelijk je met andere bedrijven? Hoe weet je dat? Vruchtbare grond voor het vinden van antwoorden op deze vragen ligt in het berekenen en analyseren van winstgevendheidratio's, of financiële maatstaven die het vermogen van een bedrijf om inkomsten te genereren beoordelen in vergelijking met uitgaven en kosten gedurende een specifieke boekhoudperiode.

In de meeste gevallen wordt dezelfde of een hogere waarde in vergelijking met een vorige periode of een concurrerende benchmark beschouwd als een teken dat het bedrijf het goed doet.

De twee categorieën van rentabiliteitsratio's zijn margeratio's en rendementsratio's. Marge-verhoudingen vertegenwoordigen het vermogen van het bedrijf om verkoopdollars in winst om te zetten. Rendementsratio's meten het algemene vermogen van het bedrijf om aandeelhouderswelzijn te genereren.

Marge ratio's omvatten de volgende

Bruto marge

Bruto marge is het bedrag van elke dollar aan verkopen dat een bedrijf kan behouden in de vorm van bruto winst. Het wordt meestal uitgedrukt als een percentage. Brutowinst is natuurlijk het verschil tussen de verkopen van een bedrijf of producten en / of diensten en veel kost het bedrijf om die producten en / of diensten te leveren. Hoe hoger de brutomarge, hoe winstgevender het bedrijf, maar onthoud dat verschillende industrieën zeer verschillende brutomarges kunnen weergeven of benchmarken.

Brutomarge = (brutowinst) / (verkoop)

operationele marge

Waarden voor operationele marge, of per dollar van de verkoopbasis, hoeveel een bedrijf maakt of verliest van zijn primaire bedrijf. Aangezien deze statistiek niet alleen het verlies aan omzet, maar ook andere componenten van het bedrijfsresultaat, zoals marketing en overhead, beschouwt, wordt deze als completer beschouwd en een meer accurate indicator voor het vermogen van een bedrijf om winst te genereren dan de brutomarge.

Operationele marge = (bedrijfsinkomsten of -verlies) / omzet

Nettowinstmarge

Nettowinstmarge meet het percentage van de inkomsten dat een bedrijf houdt nadat alle inkomsten en alle uitgaven zijn vastgelegd of vastgelegd. Het is een belangrijke statistiek, maar niet zo nauwkeurig of bruikbaar als andere omdat het informatie overweegt die mogelijk losstaat van de kernactiviteit van een bedrijf.

Netto-marge = (Netto-inkomen of -verlies) / Verkoop

Vrije kasstroommarge

Voor sommige bedrijfseigenaars is niets belangrijker dan vrije kasstroom - het is elementair om te overleven. De vrije kasstroommarge meet hoeveel per dollar inkomstenbeheer in vrije kasstroom kan converteren.

Vrije kasstroommarge = (Vrije kasstroom) / Verkoop

Rendementscoëfficiënten omvatten de volgende

Rendement op activa (ROA)

Hoe efficiënt is uw bedrijf bij het omzetten van activa in winst?Herwerkt, hoe effectief genereren uw bedrijfsmiddelen inkomsten? Dit is het doel van de berekening van het rendement op activa (ROA). Rendement op activa wordt over het algemeen in procenten uitgedrukt, en hoger is beter, al het overige is gelijk.

Rendement op activa = (netto inkomen + rentebelasting na belastingen) / (gemiddeld totaal vermogen)

rendement op eigen vermogen (ROE)

Ook vermeld in percentages, rendement op eigen vermogen (ROE) beschouwt het rendement van een onderneming op haar investeringen van aandeelhouders.

Zoals eerder, hoe hoger het percentage, hoe beter.

Rendement op eigen vermogen = (Netto-inkomen) / (Eigen Vermogen van de Aandeelhouders)

Cash Return on Assets

Cash ROA is het bedrag van de kasstroom uit bedrijfsactiviteiten gedeeld door de totale activa van een onderneming. Dit is iets anders dan een typisch rendement op de berekening van de activa, omdat het zich richt op de kasstroom uit operationele activiteiten (CFO) versus de netto-inkomsten. Het gebruik van CFO is moeilijker om bij de kerncijfers te komen, en daarom wordt het beschouwd als een betere indicator voor echt rendement. Het verhogen van het cashrendement op activa betekent dat een bedrijf meer cashflow genereert uit elke activadollar. Het vergelijken van de cashrendementen op activa en een rendement op de berekening van de activa dat gebruik maakt van het nettoresultaat, kan mogelijk illustreren waar de kasstromen niet toenemen.

Cash Return on Assets = Cash Flow from Operations / CFO / Average Total Assets)