Bedrijf Autobezit - bedrijf of werknemer?

Wie moet een bedrijfswagen bezitten - het bedrijf of de werknemer?

Een auto die is gekocht voor gebruik in een bedrijf heeft bepaalde belastingvoordelen voor de eigenaar, ongeacht of die eigenaar het bedrijf of een werknemer is. Maar voordat u die auto koopt, overweeg dan de voor- en nadelen van het hebben van het bedrijf of de werknemer die de auto bezit. Er zijn belasting- en andere factoren die in deze beslissing moeten worden overwogen. In deze situatie kijken we naar eigendom van een bedrijf versus eigendom van een medewerker.

Wat zijn aanvaardbare bedrijfskosten voor het gebruik van auto / truck?

Vergeet niet dat, of het bedrijf of de werknemer nu eigenaar is van de auto, alleen zakelijk gebruik van de auto aftrekbaar is als bedrijfskosten. Kosten van woon-werkverkeer tussen thuis en bedrijf zijn geen aftrekbare bedrijfskosten en persoonlijk reizen is niet aftrekbaar. Degene die de auto bestuurt, moet een goede administratie bijhouden van de reiskosten om deze mijlen als aftrek toe te staan.

Voordelen van bedrijfseigenaarschap van het voertuig

• Het bedrijf kan afschrijvingskosten aftrekken tegen het tarief dat van kracht is op het moment dat het activum in gebruik wordt genomen (begint te worden gebruikt)
• Het bedrijf kan ook algemene autokosten aftrekken voor zakelijk gebruik van het voertuig, zoals onderhoud, benzine en banden.
• Als het bedrijf de eigenaar van de auto is, moet het persoonlijk gebruik van de auto door de werknemer worden gedocumenteerd en moet het bedrijf persoonlijk gebruik als belastbare compensatie op de W-2 van de werknemer vermelden.

• Rente op een autolening is aftrekbaar voor een bedrijf als een gewone en noodzakelijke bedrijfskosten.
• Verzekering voor een auto die eigendom is van het bedrijf kan goedkoper zijn dan voor een personeelswagen in eigendom, omdat bedrijven gehuurde autarkoersen en andere kortingen kunnen krijgen.
• Als een auto van het bedrijf betrokken is bij een ongeval, worden de persoonlijke verzekeringstarieven en aansprakelijkheid van de bestuurder geminimaliseerd.

Voordelen van werknemerseigendom van het voertuig

• Personeelskosten voor autokosten zijn aftrekbaar als gespecificeerde aftrekken (diversen) op schema A als ze meer bedragen dan 2% van het gecorrigeerde bruto inkomen. Andere verminderingen in gespecificeerde aftrekkingen kunnen van invloed zijn op de aftrek van kosten.
• De rente op een persoonlijke autolening is niet aftrekbaar, tenzij deze deel uitmaakt van de opbrengst van een lening met eigen vermogen.
• Als u de auto voor zakelijke doeleinden gebruikt en u door uw bedrijf voor deze kosten wordt vergoed, kunt u ook geen belastingaftrek voor de kosten van uw persoonlijke belastingaangifte doen. Alleen niet-vergoede zakelijke uitgaven zijn mogelijk aftrekbaar.

Door het bezit van het bedrijf in het algemeen zijn meer aftrekposten toegestaan, zoals afschrijving. De meeste van deze kortingen zijn niet beschikbaar voor individuele werknemers op hun persoonlijke belastingaangifte, maar er kunnen specifieke gevallen zijn waarin het eigendom van werknemers van een auto of vrachtwagen voor zakelijk gebruik voordelig is.

Gebruik door medewerkers van auto voor bedrijven - Meer informatie

Medewerkers die bedrijfsvoertuigen besturen, kunnen een aftrek doen voor kosten die ze maken tijdens het rijden in een bedrijf, maar NIET voor persoonlijk rijden. Om aftrekbaar te zijn, moeten deze uitgaven niet worden vergoed door het bedrijf.

Houd er rekening mee dat u als bedrijfseigenaar, als het gaat om kosten voor bedrijfsvoertuigen, deze kosten voor het gebruik van de auto voor werknemers kunt aftrekken, en deze zijn belastingvrij voor de werknemer.

Lees dit artikel van William Perez, Gids voor belastingen, over auto- en vrachtwagenuitgaven voor meer informatie over wat een werknemer kan aftrekken voor zakelijk gebruik van een auto voor zakelijke doeleinden.

Hoe zit het met het leasen van een auto voor zakelijk gebruik?

Dezelfde factoren kunnen van toepassing zijn als een bedrijf besluit een auto te leasen voor zakelijk gebruik door werknemers. Zie het op deze manier: als u een auto least voor een werknemer, hebt u niet veel controle over hoeveel kilometers de werknemer op die auto zet. Veel autolease-voorwaarden hebben beperkingen op het aantal kilometers. Als u (als eigenaar) een leaseauto bestuurt, kunt u mogelijk persoonlijk gebruik beheersen en de kosten laag houden. Elke situatie is anders, maar beschouw leaseauto's als extraatjes voor eigenaren en leidinggevenden en koop auto's als werknemers hen gaan besturen.

Dit artikel over leasing versus het kopen van een auto voor zakelijk gebruik bevat enkele aanvullende overwegingen.

Disclaimer: De informatie in dit artikel en op deze site is bedoeld voor algemene doeleinden en is niet bedoeld om te worden gebruikt als fiscaal of juridisch advies. Elke bedrijfssituatie is anders en federaal en de staatswetten veranderen voortdurend. Raadpleeg uw belasting- of juridische adviseur voordat u actie onderneemt die van invloed kan zijn op uw bedrijf.