Welke producten en services zijn onderworpen aan omzetbelasting?

Welke staten verzamelen omzetbelasting?

Verkoopbelasting wordt door de staat bepaald. Dat wil zeggen, verkoopbelastingen worden opgelegd door staten op transacties waarbij producten en diensten worden betrokken die worden verkocht door bedrijven die in die staat een verkoopbelastingaanwezigheid hebben (een nexus genoemd).

De meeste staten verzamelen omzetbelasting op producten op services. Vijf staten - Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon - verzamelen geen btw over de gehele staat. Hiervan laten Alaska en Montana plaatsen toe om verkoopbelastingen in rekening te brengen.

(van de belastingstichting).

De wetten over welke producten en services voortdurend veranderen; dit artikel geeft u een overzicht en enige algemene informatie over omzetbelasting op diensten en nieuwe technologie, zoals digitale downloads.

Wanneer moet ik verkoopbelasting betalen?

Een van de elementen bij het bepalen of u omzetbelasting moet in rekening brengen, is of uw staat een op oorsprong gebaseerde of op bestemming gebaseerde staat is. De meeste staten hebben op bestemming gebaseerde verkoopbelastingen, wat betekent dat de omzetbelasting van toepassing is wanneer het product wordt opgehaald of gebruikt. Voor landen met btw op basis van oorsprong moeten verkopers btw in rekening brengen op het punt waar de verkopen zijn voltooid (meestal de locatie van de verkoper.) Meer informatie over of uw staat gebaseerd is op herkomst of op bestemming.

- -2 ->

Een korte geschiedenis van belasting op producten en diensten

Sinds de jaren dertig van de vorige eeuw hebben Amerikaanse staten verkoopbelastingen geïnd. In het begin werden verkoopbelastingen alleen geïnd op producten (tastbaar persoonlijk bezit).

Twee belangrijke factoren hebben ertoe geleid dat services zijn opgenomen in belasting op verkoop bij de overheid:

• Steeds meer bedrijven zijn servicegericht en
• Staten zijn zich gaan realiseren dat ze kunnen profiteren van eerder verloren inkomsten door diensten te belasten .

Staten begonnen in 2007 omzetbelasting op diensten in te voeren, maar dit waren business-to-business verkoopbelastingen en werden meestal ingetrokken.

In 2014, Washington, DC , begon een yoga belasting. Om het je gemakkelijk te maken, degenen onder jullie die zaken doen in Hawaii, New Mexico, en South Dakota, houd er rekening mee dat ALLE services onderworpen zijn aan omzetbelasting.

Product of service en de "True Objects-test"

Naarmate het onderscheid tussen producten en services vervaagt, wordt het steeds moeilijker om te bepalen welke voor btw wordt gebruikt. En staten zijn overal in het spel, elk met wetten die logisch lijken, maar die misschien verschillen van andere staten.

Eén test die door sommige statussen wordt gebruikt, wordt de 'True Objects-test' genoemd. Deze test, zoals BizFilings opmerkt, is afhankelijk van het doel van een service. Als uw CPA bijvoorbeeld uw belastingaangifte voorbereidt, is dat dan een dienst of een product? Wat is het echte of fundamentele doel van de service?In een ander voorbeeld, als u betaalt voor een bedrijf om een ​​computersysteem op uw kantoor te installeren, met duizenden dollars aan computers, connectoren, routers, enz., Klinkt dit als een product.

Om u een voorbeeld te geven van hoe ingewikkeld dit product- / servicegedeelte is, raadpleegt u deze pagina van de website van Connecticut over verkoopbelastingen op computerapparatuur en tastbaar persoonlijk eigendom. Connecticut berekent verkoopbelasting op computer- en gegevensverwerking gerelateerde persoonlijke diensten die door werknemers worden uitgevoerd, waarbij onderscheid wordt gemaakt tussen werknemers en onafhankelijke contractanten.

Welke producten en services zijn onderworpen aan omzetbelasting?

Staten verschillen enorm van de producten en services die ze belasten. De meeste staten rekenen bijvoorbeeld geen omzetbelasting op de voedselverkoop, maar een paar (Arkansas, Virginia, West Virginia en Tennessee) berekenen wel omzetbelasting op voedsel.

Geneesmiddelen op recept zijn vrijgesteld van omzetbelasting in bijna elke staat, terwijl de meeste staten omzetbelasting heffen op medicijnen zonder recept, en Illinois heft een belasting van 1% op geneesmiddelen zonder recept. De meeste staten berekenen omzetbelasting op de meeste producten die in de staat worden verkocht, maar de omzetbelasting op services varieert sterk. Gebruik dit PDF-bestand om de btw-tarieven voor elke staat te bekijken.

Worden omzetbelasting op digitale producten in rekening gebracht?

De wereld wordt digitaal en de discussie over het belasten van digitale producten wordt steeds gecompliceerder. Digitale producten omvatten gedownloade producten zoals "films, boeken en eBoeken, muziek, beltonen, foto's en abonnementen op tijdschriften en kranten". Een abonnement op uw favoriete muziekdienst is bijvoorbeeld een digitaal product.

Veel staten belasten nu digitale downloads. Tonya Moreno van The Balance zegt: "Verschillende staten hebben de definitie van de gestroomlijnde omzetbelastingdirectie aangenomen, wat enige uniformiteit biedt aan deze complexe kwestie. Tonya's artikel over staatstaksen en digitale downloads geeft een opsomming van elke staat en hoe deze omgaat met deze digitale producten. geüpdatet aan het einde van 2016; vraag aan uw staat of de wetten inzake omzetbelasting sindsdien zijn gewijzigd.

Hoe kom ik erachter wat in uw staat belastbaar is?

U kunt proberen te raden en u kunt de afdeling van uw staat doorzoeken van inkomsten om te zien of u specifieke informatie kunt vinden. Maar wetten veranderen en websites worden mogelijk niet vaak bijgewerkt. Als u geregistreerd bent om omzetbelasting te innen in uw staat, zou u updates moeten kunnen ontvangen. Of, beter nog, een telefoongesprek voeren De Federatie van Belastingdiensten (FTA) heeft een lijst met alle afdelingen overheidsinkomsten en belastingautoriteiten van de staat.