Vermogenswinstbelasting: definitie, tarieven en impact

Definitie: De vermogenswinstbelasting is een overheidsbijdrage voor de winst die wordt gemaakt door de verkoop van iets dat u bezit. Een meerwaarde wordt berekend als de totale verkoopprijs minus de oorspronkelijke kosten van het onroerend goed. Een kapitaalverlies is wanneer u het voor minder verkoopt dan waarvoor u het hebt gekocht. Sommige vermogensverliezen kunnen worden afgetrokken van uw belastingaangifte. Dat leidt tot een lagere belastingbetaling.

Korte termijn versus lange termijn meerwaarden

Kapitaalwinsten of -verliezen op korte termijn treden op als u de woning een jaar of korter in eigendom heeft gehad.

Op lange termijn meerwaarden of -verliezen optreden als u het verkoopt na het langer dan een jaar te hebben gehad.

Belastingtarief vermogenswinst

De IRS belast alle kapitaalwinsten. Over het algemeen belast het de kortetermijnmeerwaarden hoger dan de langetermijnwinst. Dit is om kortetermijnhandel te ontmoedigen, wat de gevaarlijke volatiliteit kan verhogen.

Het langetermijnrente werd verhoogd voor belastingplichtigen met een hoger inkomen voor het belastingjaar 2013 om te helpen betalen voor de Affordable Care Act. Als u meer dan $ 200.000 per jaar verdient ($ 250.000 voor gezamenlijk gehuwde paren en $ 125.000 voor gescheiden gehuwde paren), krijgt u een extra belasting van 3. 8% op de laagste van (a) beleggingsinkomsten zoals dividenden en meerwaarden of (b) aangepast bruto-inkomen dat boven de drempelwaarde ligt.

Deze belasting is ook van toepassing op meerwaarden uit de verkoop van een huis of ander onroerend goed voor persoonlijk gebruik, als uw inkomen boven de drempelwaarde lag en uw meerwaarden hoger waren dan $ 250.000 (alleenstaanden) of $ 500, 000 (gehuwde paren).

Zie Obamacare-belastingen voor meer informatie.

Kortetermijnbelastingtarief op meerwaarden - Alle kortetermijnmeerwaarden worden belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief. Daarom is het meestal fiscaal beter om uw investering langer dan een jaar vast te houden.

Belastingtarief op lange-termijn vermogenswinst - Uw belastingtarief dat wordt betaald op de meeste vermogenswinsten, hangt af van welke belastingschijf u binnenvalt:

• Als u in de inkomstenbelasting tussen 10% en 15% zit, geen vermogenswinstbelasting betalen.
• Als u in de 39% -belangschaal van 5% zit, betaalt u 20%.
• Alle anderen betalen 15% belasting op meerwaarden.

Op lange termijn meerwaarden op verzamelobjecten, zoals postzegels, munten en edele metalen, worden belast tegen 28%.

U kunt kapitaalverliezen op financiële activa melden, zoals beleggingsfondsen, aandelen of obligaties. Verliezen kunnen worden gedeclareerd op harde activa, zoals onroerend goed, edelmetalen of verzamelobjecten als ze niet voor persoonlijk gebruik waren. Zie voor meer informatie Kapitalen op korte en lange termijn.

Als u langetermijnwinst heeft die groter is dan uw langetermijnverliezen, heeft u een nettomeerwaarde voor zover uw netto langetermijnmeerwaarde groter is dan uw netto kortetermijnverlies, indien van toepassing.Als uw kapitaalverliezen groter zijn dan uw meerwaarden, kan het overschot worden afgetrokken van uw belastingaangifte en worden gebruikt om andere inkomsten, zoals lonen, te verlagen tot een jaarlijkse limiet van $ 3, 000 of $ 1, 500 als u gehuwd bent en apart wilt indienen. Als uw totale nettokapitaalverlies meer bedraagt ​​dan de jaarlijkse limiet voor aftrekvermogensverlies, kunt u het ongebruikte deel overdragen naar het volgende jaar en het behandelen alsof u het in dat volgend jaar hebt opgelopen. (Bron: IRS, 10 belangrijke feiten over kapitaalwinsten en -verliezen)

Hoe het de economie beïnvloedt

Studies tonen aan dat 70% van de meerwaarden naar mensen gaat in de top 1% van het inkomen. Dat komt omdat de meeste mensen hun vermogen hebben in accounts met uitgestelde belasting, zoals 401 (k) s en IRA's.

Mensen die 100% van hun investeringen leven, ongeacht hoeveel inkomsten ze genereren, hoeven nooit meer dan 20% aan belastingen te betalen. Dit geldt zelfs voor beheerders van hedgefunds en anderen op Wall Street die 100% van hun inkomsten halen uit hun beleggingen. Met andere woorden, ze betalen minder dan iemand die $ 40.000 per jaar verdient. Vergelijk dit met andere inkomstenbelastingtarieven voor 2014 hier.

Dit doet twee dingen. Ten eerste stimuleert het investeringen in de aandelenmarkt, onroerend goed en andere activa. Dat genereert bedrijfsgroei.

Ten tweede zorgt het voor meer inkomensongelijkheid. Dat komt omdat degenen die inkomsten halen uit hun investeringen over het algemeen al rijk zijn.

Ze hebben genoeg besteedbaar inkomen in hun leven om opzij te zetten voor investeringen. Met andere woorden, ze hoefden niet al hun inkomsten te gebruiken om te betalen voor voedsel, onderdak en gezondheidszorg. (Bron: The Washington Post, Do Capital Winst Belastingen Help of Hurt Our Economy?, 12 september 2011)

Belastingen op kapitaalwinstbelasting

Het belastingtarief op lange termijn vermogenswinst is niet altijd zo laag geweest. Dit is de recente geschiedenis (voor het maximale belastingtarief) om u een idee te geven van hoe het eigenlijk een politiek voetbal is geweest:

1997:

jaar	belastingtarief	gebeurtenissen
1913	15%	Voordien was 90% van alle omzet afkomstig van alcohol- en sigarettenbelasting.
1917	67%
1918	77%
1919	73%
1922	12. 5%
1934	31. 5%
1936	39%
1938	30%
1942	25%	Revenue Act van 1942
1968 < 26. 9%		1969
27. 5%		1970
32. 21%		1971
34. 25%		1972
36. 5%		1976
39. 875%		1979
28%		1982
20%	Herstelwet van 1981	1987
28%	Belastingherzieningswet van 1986 : Verlaagde ook de inkomstenbelasting tot 28% van 50%. Reagan geloofde dat alle inkomsten tegen hetzelfde tarief zouden moeten worden belast.	1991
28. 93%		1993
29. 19%		1998
21. 19%	President Clinton verlaagde het in 1997 om de Republikeinen zover te krijgen dat ze instemden om het Earned Income Tax Credit uit te breiden.	2003
16. 05%	JGTRRA begon het belastingtarief op lange termijn vermogenswinst te verlagen.	2006
15. 7%		2008
15. 35%		2010
15%		2013
18. 3%	Obamacare-belastingmeerwaarden 3.8% voor diegenen die meer dan $ 200.000 verdienen.	Bronnen voor tabel: Citizens for Tax Justice, 2013: EconLIb