Reclamekosten aftrekken

Wat zijn advertentiekosten?

Bedrijven mogen alle gewone en noodzakelijke zakelijke uitgaven, inclusief advertentiekosten, aftrekken. Maar wat omvat de brede categorie van 'reclamekosten'? Wat zit er niet in? En waren uitgaven aftrekbaar?

Adverteren is een brede categorie zakelijke uitgaven die bedrijfsactiviteiten omvat zoals:

• Adverteren in verschillende media zoals kranten, tv en kabel, en tijdschriften
• Marketingactiviteiten zoals direct marketing.
• Onlineactiviteiten zoals e-mailnieuwsbrieven
• Kosten voor het produceren van advertentiemateriaal zoals visitekaartjes, brochures en webpagina's.
• Kosten van advertentie-evenementen, zoals een publiciteitscampagne of een speciale promotie.

Advertentiekosten die u kunt aftrekken

U mag uitgaven voor reclame voor uw bedrijf aftrekken. Het is belangrijk om op te merken dat dit normale en redelijke kosten f of reclame zijn. Enkele voorbeelden zijn het afdrukken van visitekaartjes, gele gids-advertenties, kosten voor kranten, tv en radio-advertenties (inclusief productiekosten) en kosten voor het opzetten van uw bedrijfswebsite.

Uitgaven voor promotieactiviteiten , zoals sponsoring van lokale evenementen, speciale evenementen om mensen naar uw bedrijf te brengen, publiciteitskosten.

Kosten voor maaltijden en entertainment voor promotieactiviteiten vallen niet onder de limiet van 50% voor maaltijden en entertainment voor zakenreizen.

Als u bijvoorbeeld een groots openingsevenement heeft voor uw lokale gemeenschap met een maaltijd en entertainment, houdt de IRS rekening met deze advertenties en kunt u de volledige kosten van het evenement, inclusief eten en entertainment, aftrekken.

De IRS zegt dat uw bedrijf "gewoonlijk" de kosten van goodwill-advertenties kan aftrekken om uw naam voor het publiek te houden.

Een advertentie van een bedrijf dat bier verkoopt dat verantwoord rijden bevordert, is bijvoorbeeld waarschijnlijk aftrekbaar.

Kosten voor adverteren bij het starten van een bedrijf. De IRS beschouwt alle kosten voor het starten van een nieuw bedrijf als kapitaaluitgaven. Dat betekent dat ze als een investering zijn die u in de loop van de tijd opdraait. Alle opstartkosten worden bij elkaar opgeteld bij het berekenen van belastingaftrek. U mag maximaal $ 5000 aan opstartkosten, inclusief reclame, aftrekken in uw eerste jaar van werken. De rest moet in de loop van de tijd worden afgeschreven.

Kosten voor het adverteren van uw eigen bedrijf. Advertentiekosten zijn niet gekoppeld aan uw huis, dus ze zijn volledig aftrekbare zakelijke uitgaven.

Wat u NIET mag aftrekken als advertentiekosten

U mag kosten die in de eerste plaats persoonlijk zijn, niet aftrekken, ook al hebben deze mogelijk een bepaalde promotiewaarde. Als uw dochter bijvoorbeeld gaat trouwen en u enkele van uw beste klanten uitnodigt voor de bruiloft, kunt u de huwelijkskosten niet aftrekken.

U mag de kosten van persoonlijke hobby's die worden uitgevoerd met zakenpartners niet aftrekken. Als u en een klant bijvoorbeeld graag naar NASCAR-evenementen gaan, kunt u deze kosten niet als "advertenties" aftrekken.

U mag geen advertentiekosten aftrekken die verband houden met onderzoeks- en ontwikkelingsactiviteiten.

Advertenties op voertuigen. U kunt de kosten van het plaatsen van een voor uw bedrijf op uw auto (zakelijk of persoonlijk) aftrekken, maar u kunt de kosten van het besturen van uw auto door de stad niet als reclamekosten aftrekken. De IRS bespreekt dit onderwerp specifiek, omdat het verkeerd wordt begrepen. De IRS zegt:

Door beeldschermmateriaal te plaatsen dat reclame maakt voor uw bedrijf, verandert het gebruik van uw auto niet van persoonlijk gebruik naar zakelijk gebruik. Als u deze auto gebruikt voor woon-werkverkeer of ander persoonlijk gebruik, kunt u uw uitgaven voor dat gebruik nog steeds niet aftrekken.

Adverteren als indirecte politieke bijdrage. U mag de advertentiekosten niet verlagen in publicaties of websites die worden gebruikt door of voor een politieke partij of kandidaat. Geen politieke uitgaven zijn aftrekbaar voor bedrijven.

Advertentiekosten versus verkoopkosten en andere kosten

Bedrijfskosten voor zowel reclame als verkoop zijn aftrekbaar, maar op afzonderlijke plaatsen in de belastingaangifte van uw bedrijf.

Bijvoorbeeld

• Als u uw website gebruikt voor adverteren, kunt u webonderhoudskosten als advertentiekosten aftrekken. Als u uw website gebruikt om te verkopen (bijvoorbeeld met een winkelwagentje), zijn dit verkoopkosten en worden ze apart beschouwd.
• Kosten voor tijdelijke borden worden beschouwd als advertenties. Kosten voor permanente signalen (die langer dan een jaar duren) zijn geen advertenties, maar tekens kunnen worden afgeschreven als langetermijnactiva.
• Kosten voor Help-wanted-advertenties zijn aftrekbare bedrijfskosten, maar worden niet beschouwd als 'advertenties. '

Waar u advertentiekosten kunt aftrekken van uw belastingaangifte

• Voor eenmanszaken en LLC's met één lid, worden deze kosten geregistreerd op regel 8 in Deel II - Kosten van schema C.
• Voor partnerschappen en meervoudige overnames lid LLC's, deze kosten worden opgenomen in Regel 20, Overige kortingen van Vorm 1065: Inkomstenbelastingaangifte partnerschap.
• Voor bedrijven die een belastingaangifte voor bedrijven indienen op formulier 1120: aangifte vennootschapsbelasting. deze kosten worden geregistreerd op regel 22.

Lees meer over advertentie-uitgaven in IRS-publicatie 535: Zakelijke uitgaven.