Wat zijn de kosten van de commutatie en kan ik ze aftrekken?

Een gemeenschappelijke vraag met bedrijfseigenaren, werknemers en onafhankelijke aannemers die voor zaken runnen, is of zij hun pendeldiensten kunnen aftrek. U kunt de antwoorden hier vinden:

Pendelkosten zijn niet aftrekbaar

Ik zal het nog eens zeggen: Pendelkosten zijn niet aftrekbaar. De tijd die u heen en weer doorbrengt tussen uw huis en uw bedrijf, wordt beschouwd als een pendeldienst, en de uitgaven in verband met pendelen (standaard kilometers of werkelijke kosten) zijn niet aftrekbaar als bedrijfskosten.

U kunt de kosten van de commute niet aftrek, ongeacht hoe ver uw huis uit uw woonplaats komt. Overweeg het op deze manier - iedereen moet op het werk, werknemers en ondernemers komen, dus deze kosten zijn niet onderdeel van je bedrijf.

Pendelkosten zijn persoonlijke keuze

De IRS zegt dat pendeldiensten persoonlijke kosten zijn. Waar u in relatie tot uw zaken woont, is naar uw eigen discretie en reizen zijn geen "gewone en noodzakelijke" kosten van zaken. Wat als je in Los Angeles gewerkt hebt en vanuit New York commuteerde? Waarom zouden die kosten deel uitmaken van uw bedrijf?

De meeste bedrijfskosten, terwijl de commutatie niet aftrekbaar is.

Zelfs als u uw auto gebruikt voor zakelijke doeleinden terwijl u pendelt, kunt u de autokosten niet voor uw bedrijf aftrekken. Bijvoorbeeld:

• Als u uw persoonlijke auto gebruikt om transportmaterialen, benodigdheden of uitrusting heen en weer van huis naar kantoor te gebruiken, stelt de IRS dat dit de autokosten niet aftrekbaar maakt.

• Als u de pendeltijd gebruikt voor praten over uw mobiele telefoon over zaken , zijn de autokosten nog steeds niet aftrekbaar. Uiteraard kunt u de kosten voor de mobiele telefoonminuten en eventuele extra kosten aftrekken.
• Als u betaalt op uw auto parkeren op uw zakelijke locatie , is deze uitgave waarschijnlijk niet aftrekbaar, maar raadpleeg uw belastingadviseur over speciale omstandigheden.

Uitzonderingen - Deze commutingkosten kunnen aftrekbaar zijn

Er zijn altijd uitzonderingen. In deze zaak hebben de rechtbanken in deze omstandigheden toegestaan ​​pendementskosten af ​​te leiden:

Uitzondering 1: Huishoudelijke Dienstverlening als Beginsel van Werkplaats

Uitgaven voor reizen tussen uw huis en andere werklocaties zijn aftrekbaar als uw woning uw hoofdvestiging.

Ten eerste moet u vaststellen dat uw huis uw hoofdvestiging is. Dit is vrij makkelijk als uw huis uw enige zakelijke vestiging is, maar als u andere plaatsen waar u werkt, moet u dat laten zien:

• U gebruikt het uitsluitend en regelmatig voor administratieve of managementactiviteiten van uw handel of bedrijf, EN
• U heeft geen andere vaste locatie waar u aanzienlijke administratieve of beheersactiviteiten uitvoert van uw handel of bedrijf.

Of u nu een aftrek van een thuisbureau eist of niet, heeft geen verband met de aanwijzing van uw woning als uw hoofdvestiging.

Dan, als u kunt vaststellen dat uw huis uw hoofdvestiging is, kunt u de reiskosten aftrek indien u op andere locaties werkt. Bijvoorbeeld, een aannemer kan reiskosten van zijn thuisbureau aftrekken naar een huis waar hij reparaties doet om het onroerend goed voor een winst te verkopen.

Uitzondering 2: Tijdelijke afstandsbediening Exceptie

Uitgaven voor reizen vanuit uw huis en een tijdelijke werkplaats buiten het hoofdstedelijk gebied waar u woont en normaal gesproken werkt. De redenering voor deze uitzondering is dat het niet redelijk is dat een bedrijfseigenaar permanent naar een werkplaats verhuist voor een baan die slechts tijdelijk is.

Lees meer over Commuting Expenses vs. Travel Expenses

Bronnen: T. C. Memo 2011-164 en IRS Publicatie 529 - Diverse afwijkingen.

Disclaimer. De informatie in dit artikel en op deze site is bedoeld om van algemene aard te zijn en is niet bedoeld om fiscaal of juridisch advies te zijn. Wetten en regelgeving veranderen, en elke situatie is uniek; Zorg ervoor dat u contact opneemt met een advocaat voordat u aftrek of bedrijfsschuld neemt.