Begrijpend uw 403 (b) Plan

Hoewel niet zo beroemd als het 401 (k) -plan, is het 403 (b) -plan een type pensioenspaarrekening dat wordt gebruikt door belastingvrije organisaties, de meeste werknemers van openbare scholen en zelforganisaties. werkende religieuze ministers. Werkgevers die 403 (b) -plannen willen opstellen, hebben meestal een paar opties in termen van het type activa waarin hun werknemers via hun individuele rekeningen kunnen beleggen. Dit zijn:

• Belastinguitgestelde lijfrentes of lijfrentes met fiscale bescherming. Dit zijn eenvoudigweg een type lijfrentecontract dat door verzekeringsmaatschappijen wordt aangeboden als een type 403 (b) investering om later in het leven inkomen te genereren.

• Een bewaarrekening bij een geschikte financiële instelling zoals een beursvennootschap die de effecten van geregistreerde beleggingsmaatschappijen zoals beleggingsfondsen bezit. Dit is waarschijnlijk het meest begrepen type 403 (b) pensioenplan.
• Een rekening voor pensioenuitgaven die beide soorten beleggingsoptie vermeldt als een keuze voor de eigenaars van de 403 (b) rekeningen; dat wil zeggen, ze kunnen beleggen in effecten, zoals beleggingsfondsen of in aanmerking komende annuities.

De voordelen van een 403 (b) -plan

De voordelen van een 403 (b) -plan zijn vaak vergelijkbaar met die van een 401 (k) -plan. Ze omvatten:

• Het vermogen om werknemers aan te trekken en te behouden door het aanbieden van matchingvoordelen. Een bedrijf kan bijvoorbeeld aanbieden om werknemersbijdragen aan hun 403 (b) dollar-voor-dollar te koppelen op de eerste 5% van de loonlijst. Zowel het bedrijf dat matching-bijdragen levert als de werknemer die geld bijdraagt ​​via regelmatige salarisaftrek, kunnen deze 403 (b) -bijdragen vaak van hun belasting afschrijven.

Geld in een 403 (b) kan decennia lang fiscaal worden uitgesteld, wat resulteert in veel meer welvaart voor de eigenaar van het account. Alleen wanneer hij of zij opnames van hun 403 (b) -rekening begint te nemen, betalen zij belasting over het geld.

• Accounthouders kunnen leningen afsluiten tegen hun 403 (b) wanneer ze in nood geld nodig hebben. Deze 403 (b) leningen moeten worden terugbetaald, net zoals hun 401 (k) tegenhangers, of er zullen aanzienlijke fiscale gevolgen zijn.
• 403 (b) Bijdrage limieten

De overheid verstrekt vrij hoge 403 (b) premielimieten voor degenen die willen plannen om met pensioen te gaan. De maximale potentiële 403 (b) bijdrage is $ 54.000 per jaar voor het fiscale jaar 2017 als u aan bepaalde voorwaarden voldoet. Hierna volgt een uitsplitsing van de potentiële 403 (b) bijdragen die kunnen worden gedaan:

Uitbetaling van het basissalaris (het maximale loonbedrag dat een werknemer kan bijdragen aan hun 403 (b) -plan doordat het geld uit de rekening wordt gehaald) is $ 18.000 voor het fiscale jaar 2017.

• Medewerkers van 50 jaar en ouder kunnen een extra $ 6.000 per jaar toevoegen aan speciale 403 (b) -bijdragen die vaak worden aangeduid als 'inhaal'403 (b) -bijdragen.Dit komt bovenop de $ 18.000 die ze als vaste medewerker opzij kunnen zetten.
• Sommige mensen komen in aanmerking voor een extra 403 (b) bijdrage bekend als een 403 (b) Lifetime Catch-up. Deze speciale bijdrage van 403 (b) is alleen beschikbaar voor werknemers die 15 jaar of langer voor een gekwalificeerde organisatie hebben gewerkt. Vaak wordt deze speciale 403 (b) -bijdrage de "15-jaarregel" genoemd van IRS-publicatie 571.
• Deze 403 (b) bijdragen, in combinatie met door de werkgever verstrekte matching-fondsen, mogen niet hoger zijn dan 100% van compensatie of $ 54.000 voor het fiscale jaar 2017. De enige mensen die van de totale maximale bijdrage van 403 (b) kunnen profiteren, zijn dus degenen die werken voor een bedrijf met buitengewoon rijke voordelen.
• De regering staat toe dat deze 403 (b) premielimieten stijgen voor inflatie door het jaarlijks vrijgeven van kosten van levensonderhoud.

403 (b) Opnames

Wanneer u de leeftijd van 59 jaar bereikt. Vanaf 5 jaar kunt u beginnen met het nemen van normale 403 (b) opnames zonder straffen - u betaalt gewoon gewone inkomstenbelastingen op het geld dat u uit de rekening neemt het account. Als u echter jonger bent dan die leeftijd, krijgt u bovenop de inkomstenbelasting een speciale belasting van 10% bovenop de inkomstenbelasting, tenzij u een van een handvol speciale situaties tegenkomt (lees voor meer informatie hierover 8 manieren om de 10% vroegtijdige intrekking straf).

403 (b) Vereiste minimumdistributies

Als onderdeel van uw deelname aan een 403 (b) -plan moet de IRS u verplichten om te beginnen met het nemen van de vereiste minimale uitkeringen per 1 april van het jaar volgend op het kalenderjaar waarin waarvan je 70 wordt. 5 jaar oud.

De enige uitzondering is dat als het 403 (b) -plan dit toestaat en de werknemer nog steeds in dienst is, zij de vereiste minimale uitkeringen kunnen uitstellen tot het jaar nadat zij met pensioen zijn gegaan. Deze optie is niet beschikbaar voor werknemers die meer dan 5% van het bedrijf bezitten.

De reden is simpel: het doel van een 403 (b) -account is om te sparen voor uw pensioen. De regering wil niet dat de rijken in staat zijn om grote hoeveelheden kapitaal op te bergen zonder ooit belastingen te betalen op de winsten. Dit is een van de redenen dat het vaak raadzaam is om naast een 403 (b) -account ook een Roth IRA te hebben. De Roth IRA zal nooit worden onderworpen aan belastingen, wat betekent dat als u de volgende Microsoft of Berkshire Hathaway vindt, elke cent in uw gezin blijft.

U moet beginnen met het opnemen van de vereiste minimumuitbetaling 403 (b) opnames met een specifiek berekend bedrag, zodat het volledige saldo van uw bezittingen binnen de pensioenregeling aan u wordt uitgedeeld aan het einde van uw levensverwachting. Het klinkt misschien morbide, maar een accountant zal u echt helpen de actuariële tabellen te doorbreken en te berekenen wanneer u waarschijnlijk zult overlijden, met behulp van het aantal resterende jaren van het leven als een gids voor het bedenken van een nauwkeurig cijfer dat de IRS waarschijnlijk zal gebruiken ondersteuning. In sommige gevallen kunt u ook de levensverwachting van de aangewezen begunstigde van het 403 (b) -plan gebruiken, die langer zou kunnen zijn in het geval van een echtpaar waarvan de ene echt aanzienlijk jonger is dan de andere.

Als u niet uw vereiste minimumuitkering 403 (b) opnames neemt, zal de IRS u bestraffen met een 50% eigenlijke belasting.