Belangrijkste Belastingverminderingen voor kleine bedrijven

De Internal Revenue Service biedt ondernemers een behoorlijk aantal aftrekposten voor kleine bedrijven - als u weet waar u ze kunt vinden. Hier zijn 10 aftrekposten voor kleine bedrijven om u te helpen bij het navigeren door het doolhof van afschrijvingen.

1. Opstartkostenaftrek

U kunt maximaal $ 5.000 in opstart en $ 5.000 in organisatorische kosten aftrekken voor het eerste jaar van uw onderneming. Deze aftrek is van toepassing op uitgaven die zijn betaald of gedaan na oktober 22, 2004. De regels verschillen voor kosten vóór die datum of als uw kosten hoger zijn dan $ 50, 000. Uitgaven die niet in mindering worden gebracht, kunnen worden afgeschreven over een periode van 180 maanden, die begint wanneer u uw bedrijf opent. U kunt marktonderzoek, advertenties, opleiding van werknemers, zakenreizen, juridisch advies en andere kosten afschrijven of afboeken.

2. Onderwijskosten

de IRS heeft strikte richtlijnen voor het aftrekken van onderwijskosten, dus lees zeker Publicatie 970, "Bedrijfsaftrek voor werkgerelateerd onderwijs", grondig. Over het algemeen kunnen werkgevers opleidingskosten voor werknemers aftrekken als de cursussen werkgerelateerde vaardigheden behouden of verbeteren, of als werknemers het onderwijs nodig hebben om door te gaan met hun huidige baan. Als u als zelfstandige werkt, kunt u ook wat onderwijskosten afboeken. Vervoer van en naar de lessen kan aftrekbaar zijn. U kunt echter geen educatieve uitgaven afschrijven die u op een nieuw gebied opleiden.

3. Voertuigbelastingen

automatische aftrekposten zijn duidelijk afgebakend onder de IRS-regels en zijn meestal een van de meer nauwkeurig onderzochte items, dus een zorgvuldige registratie is van cruciaal belang. U kunt voertuigkosten ofwel met de mijl aftrekken (voor belastingjaar 2006, de IRS stond een aftrek toe van 44,5 cent per mijl die voor zakelijke doeleinden werd gereden) of voor werkelijke uitgaven zoals benzine en onderhoud. Als u uw persoonlijke voertuig tijdens het werk gebruikt, moet u zorgvuldig bijhouden waar u bent geweest en wat de aard van uw bedrijf is. U kunt een nieuw gekocht voertuig (zelfs als het tweedehands wordt gekocht) afboeken met één aftrek of met afschrijvingen, waarmee u delen van de kosten van bedrijfsuitrusting over meerdere jaren kunt afschrijven.

De IRS bepaalt dat persoonlijk automatisch gebruik niet als een bedrijfsgerelateerde uitgave kan worden afgeschreven, dus zorg ervoor dat u de richtlijnen in Publicatie 463 volgt. Als uw werknemers een bedrijfswagen voor persoonlijk gebruik gebruiken, wil de IRS dat u opneemt de waarde in hun W-2-formulieren of -lonen. Voor credits moet u opletten voor milieuvriendelijke IRS-initiatieven: u kunt tot $ 3, 150 van de overheid ontvangen als u sinds 2005 een hybride voor uw bedrijf hebt gekocht. Ga naar formulier 8910 voor meer informatie.

4. Apparatuuraftrek

Kleine bedrijven kunnen een enkele aftrek van maximaal $ 108.000 nemen voor apparatuur die in 2006 is aangeschaft.De aftrek valt onder artikel 179 van het belastingwetboek en wordt verlaagd als die apparatuuraankopen meer dan $ 430.000 bedragen. De aftrek in voorgaande jaren was slechts ongeveer $ 25.000; in 2007 zal dit oplopen tot $ 112, 000. Vanaf nu zijn de hogere aftrekkingen echter pas goed in 2009. Het materiaal hoeft niet nieuw te zijn, zolang het nieuw is aangeschaft en zal worden gebruikt voor ten minste de helft de tijd voor uw bedrijf. Uitrusting omvat computers, machines, meubels, auto's en tal van andere benodigdheden. Beweegbare apparatuur telt over het algemeen; eigendom niet. U dient formulier 4562 in te vullen om de aftrek te nemen. Bedrijven die ervoor kiezen om de directe aftrek niet te nemen, kunnen delen van hun apparatuuraankopen over meerdere jaren afschrijven door afschrijvingen.

5. Entertainment Inhoudingen

De IRS vindt het niet erg om je mengbedrijf met plezier te mengen - binnen redelijke grenzen. U kunt tot 50 procent van de entertainmentkosten aftrekken voor niet-vergoede zakelijke vergaderingen. Het entertainment moet zich binnen een "duidelijke zakelijke omgeving" bevinden (zoals op een conferentie) of moet onmiddellijk voorafgaan aan of een zakelijke vergadering volgen. Als u als zelfstandige werkt, is de aftrekbeperking van 50 procent niet van toepassing.

6. Reisaftrek

Niet-vergoede reiskosten zijn fiscaal aftrekbaar. De IRS beveelt aan een logboek bij te houden van uw uitgaven en ontvangsten. Vervoer, (zoals vliegtickets) accommodatie en zelfs stomerij kan worden afgetrokken, en de helft van alle zakelijke maaltijden. U kunt ook kosten aftrekken voor zakenpartners die met u reizen. Je kunt geen uitgaven afschrijven voor familieleden of vrienden als ze je vergezellen, tenzij ze werknemers zijn en professioneel betrokken zijn bij het zakelijke einde van de reis, maar het is prima om je deel van de reis af te trekken als het om zaken gaat.

7. Softwareaftrek

Software moet normaal gesproken over drie jaar worden afgeschreven omdat het uw bedrijf langer dan een jaar van dienst is. Sectie 179 geeft kleine bedrijven echter de mogelijkheid om kant en klare software volledig af te trekken in het jaar waarin het wordt gekocht, zolang het hetzelfde jaar wordt gebruikt.

8. Liefdadigheidsafspraken

Partnerschappen, S-bedrijven en vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid vereisen allemaal dat hun leden de belasting van het bedrijf indienen op hun persoonlijke formulieren, inclusief liefdadige donaties. Donaties worden "doorgegeven" leden, zoals het inkomen van de organisatie. C-bedrijven hebben recht op bedrijfsaftrek.

Individuen kunnen tussen 30 procent en 50 procent van hun aangepast bruto-inkomen aftrekken van kwalificerende 501 (c) (3) goede doelen en stichtingen. Bedrijven kunnen tot 10 procent van hun belastbare inkomen aftrekken, aldus de Wise Giving Alliance van het Better Business Bureau. Als u $ 250 of meer wilt bijdragen en een korting wilt ontvangen, moet u een brief ontvangen van de organisatie die uw donatie verifieert.

Als uw bedrijf een niet-contante donatie doet, zoals een auto of een computer, zoek dan uit hoeveel u kunt aftrekken. De aftrek wordt lager als u al een belastingvermindering voor de gedoneerde eigenschap heeft ontvangen of als deze een aanzienlijke waarde heeft verloren.Controleer zowel publicatie 551 als de aftrek van rubriek 179.

9. Reclameaftrekkingen

Advertenties en promoties die rechtstreeks verband houden met uw bedrijf, zijn aftrekbaar als diverse kosten. Zie publicatie 535 om reclame en andere kosten af ​​te schrijven.

10. Juridische en professionele kosten kortingen

Accountant en advocaat kosten zijn aftrekbaar als zakelijke kosten, maar u kunt professionele kosten niet aftrekken voor de aankoop van bedrijfsmiddelen zoals apparatuur. Die kosten worden opgenomen als kosten van de aankoop. Enige eigenaren kunnen vergoedingen van belastingprofessionals afschrijven op Schedule C of Schedule C-EZ. Voor eenmanszaken kunnen eventuele extra kosten worden afgetrokken van schema A van uw 1040.

Informeer bij een belastingdeskundige voor meer informatie over het interpreteren van deze IRS-opties.

Tiare Rath is een freelance journalist en een voormalige personal finance columnist voor MarketWatch. com.