Belastingverlies Carryback en Carry Forward Explained

Een belastingverlies is niet noodzakelijk allemaal slecht nieuws. Als u binnen een jaar een belastingverlies hebt, kunt u dat verlies mogelijk gebruiken om in voorgaande of toekomstige jaren de winst te compenseren, om in die jaren belastingbelastingen voor uw bedrijf te minimaliseren. Bedrijfseigenaren hebben verschillende manieren om belastingen te minimaliseren - legaal natuurlijk.

Dit artikel geeft uitleg over het concept van belastingverliezen die worden teruggevoerd naar voorgaande belastingjaren en overgedragen naar toekomstige belastingjaren.

De focus in dit artikel ligt op

Hoe kan een belastingverlies worden teruggenomen of worden overgedragen?

Eén daarvan is een belastingstrategie om bedrijfsverliezen in één jaar terug te boeken naar een vorig winstgevend jaar of naar toekomstige jaren met een belastingbate. Deze strategie wordt natuurlijk een belastingverlies genoemd dat wordt overgedragen of overgedragen, afhankelijk van de richting die u kiest om te gaan.

Een belastingcompensatie is een voorziening waarmee een individu of een bedrijf een netto-exploitatieverlies in één jaar kan gebruiken om een ​​winst in een of meer voorgaande jaren te compenseren.

Een overgedragen belastingverlies werkt hetzelfde als een belastingverliesoverdracht, waarbij het belastingverlies wordt overgedragen naar een toekomstig jaar van winst.

Verliezen gebruikt voor deze voorzieningen zijn nettoverlies, geen verliezen op beleggingen.

U kunt mogelijk ook een terugvordering of vordering tegen staat inkomstenbelasting claimen. Het bedrag en de beperkingen verschillen per staat. Raadpleeg dit artikel van de Belastingdienst voor meer informatie over staatswetten.

Wie kan een belastingverlies gebruiken? Terug dragen of vooruit dragen?

Bedrijven kunnen deze voorzieningen gebruiken tegen een nettoverlies, kapitaalverliezen die hoger zijn dan meerwaarden, en bepaalde winsten uit de verkoop of uitwisseling van gekwalificeerde aandelen van kleine bedrijven.

Individuele belastingplichtigen kunnen ook een overgedragen belastingverliezen voor verschillende doeleinden gebruiken en kunnen beschikbaar zijn bij de belastingdienst en bij de belastingdienst van uw land.

Als u bijvoorbeeld overtollige bijdragen hebt betaald aan het 529-plan van een staat, kunt u het overtollige bedrag niet aftrekken, maar kunt u het bedrag misschien wel overdragen naar toekomstige jaren.

Ken Clark, die voor College-expert betaalt, heeft meer details over sommige van de overgedragen belastingkansen voor niet-zakelijke belastingbetalers tot

Hoe een belastingteruggave claimen of doorberekenen

Dit is het algemene proces om te bepalen of u een belastingverlies wilt terugnemen of vervroegen.

1. Vul eerst de aangifte in voor uw bedrijfstype.

2. Bepaal vervolgens of u een nettoverlies hebt. Als uw belastingaftrek voor een jaar groter is dan uw inkomen, is er mogelijk sprake van een nettoverlies. Er is een (gecompliceerde) berekening gebruikt om een ​​NOL te bepalen.<3> 3. Vervolgens moet u beslissen of u het belastingverlies naar een vorig jaar wilt terugdringen of naar een volgend jaar wilt gaan en de aftrek wilt claimen.

4. Als u meer nettoverlies hebt dan de winst in één jaar, kunt u de ongebruikte NOL overdragen naar het volgende overgedragen jaar of een jaar eerder. Dan kunt u opnieuw beginnen bij Stap 4, totdat u het volledige verliesbedrag hebt overgedragen (of teruggenomen).

Er zijn veel regels en uitzonderingen voor het claimen van een overgedragen belastingverlies.

Dat is nog een reden om ervoor te zorgen dat u de hulp van een belastingprofessional krijgt voor dit proces.

Zorg dat u uitstekende records bijhoudt voor alle belastingvorderingen. De IRS zegt:

"U dient de gegevens bij te houden voor elk belastingjaar dat een NOL genereert gedurende 3 jaar nadat u de carry-back / carry forward hebt gebruikt of 3 jaar nadat de carry forward is verlopen."

DISCLAIMER

Dit is een algemene beschrijving van het terugdraaien en overdragen van fiscale verliezen en dit artikel is niet bedoeld als belastingadvies. Het terugdraaien en overdragen van fiscaal verlies is gecompliceerd. Als u meent dat u mogelijk een belastingverlies kunt dragen of overdragen, neem dan contact op met uw belastingadviseur, , die u kan helpen met de berekeningen en de opties kan bespreken. Voor meer informatie

over netto-exploitatieaanslagen fiscaal compensabele verliezen overgedragen en teruggenomen voorzieningen, zie IRS publicatie 536: netto operationeel verlies. (PDF)