Belastingverlies - Vermogenswinsten en -verlies

Wat is het oogsten van belastingverliezen? Inzicht in de fiscale gevolgen (meerwaarden en minderwaarden) van de verkoop van beleggingsfondsen is een belangrijk aspect van succesvolle investeringspraktijken.

Basisprincipes van vermogenswinsten en -verlies en belastingen

U heeft niet echt een winst of een verlies op een actief totdat u het verkoopt. Tot die tijd heb je gewoon iets op papier (of online) dat je vertelt hoeveel het waard is. Als u bijvoorbeeld uw aandelenfonds voor een hogere prijs verkoopt dan dat u het hebt gekocht, heeft u een meerwaarde.

Als u uw fonds verkoopt voor een lagere prijs dan u het kocht, heeft u een kapitaalverlies. Wanneer u een meerwaarde hebt, bent u belasting op kapitaalwinst verschuldigd. Het kapitaalverlies kan echter de meerwaarde compenseren of, als er tijdens het belastingjaar geen meerwaarden waren, kunt u maximaal $ 3 000 gebruiken om uw normale inkomen te verminderen. Als nettoverlies meer dan $ 3, 000 bedraagt, kan een belegger ongebruikte verliezen overdragen naar toekomstige belastingjaren.

Voorbeeld van belastingverlies

Wanneer u kapitaalverliezen gebruikt om meerwaarden te compenseren of om het reguliere inkomen te verminderen, doet u iets met het oog op het oogsten van belastingverliezen. De strategie met het oogsten van belastingverliezen voor het compenseren van meerwaarden is om aandacht te schenken aan de prijs of de netto-inventariswaarde (NAV) van uw beleggingsfondsen. Stel dat u $ 1, 000 in Fonds A en $ 1 000 in Fonds B investeerde. Twee jaar later is uw Fonds A $ 1, 500 waard en uw Fonds B is $ 500 waard. Als u beide fondsen vandaag verkoopt, realiseert u een meerwaarde van $ 500 op Fonds A en een kapitaalverlies van $ 500 op Fonds B.

De winst en het verlies zouden elkaar compenseren en u zou geen belasting verschuldigd zijn.

Samenvattend kan het oogsten van belastingverliezen waardevol zijn voor een belegger, hetzij als een middel om meerwaarden te verminderen of te elimineren, of als een middel om het gewone inkomen te verminderen. Vergeet niet dat meerwaarden of -verliezen niet van toepassing zijn op boekhoudingen met uitgestelde belastingen, zoals uw 401 (k) of IRA, dus het oogsten van belastingverliezen is niet mogelijk in deze rekeningen.

Waarschuwingen en tips voor het oogsten van belastingverlies

Sommige beleggers kopen op een later tijdstip graag hetzelfde fonds dat ze hebben verkocht (geoogst). Voordat u dit doet, dient u rekening te houden met de IRS Wash Sale Rule, die in feite zegt dat een belegger niet binnen 30 dagen (voor of na) de verkoop een substantieel gelijke zekerheid kan kopen.

Verwar ook het oogsten van belastingverliezen niet met vermogensaanwasverdelingen. Een verstandige belegger kan ook de belastingen in een reguliere brokerage-rekening verlagen door de inkomsten uit dividendbetalende beleggingsfondsen en belastingen van vermogenswinstenuitdelingen te verlagen met zogeheten activalocatie: fiscaal efficiënte beleggingen plaatsen binnen belastbare rekeningen.

Tot slot is het oogsten van belastingverlies vaak een beleggingsstrategie aan het einde van het jaar, maar een verstandige belegger zal zich het hele jaar door bewust zijn van alle aankopen en verkopen van fondsen en beleggingsbeslissingen nemen op basis van beleggingsdoelstellingen, niet de grillen van de markt.

Disclaimer: Raadpleeg uw belastingadviseur of financieel adviseur voordat u belastingbeslissingen neemt. De unieke omstandigheden van elke belegger moeten in overweging worden genomen voordat algemene beleggingsstrategieën worden toegepast op persoonlijke financiën. De informatie op deze site is uitsluitend bedoeld voor discussiedoeleinden en mag niet verkeerd worden geïnterpreteerd als beleggingsadvies.

In geen geval vertegenwoordigt deze informatie een aanbeveling om effecten te kopen of verkopen.