Berekening van de standaard of geproduceerde afwijkingen voor uw 1040

Iedereen heeft het recht om belastingaftrek te eisen om te minimaliseren wat ze uiteindelijk in belasting betalen. Aftrek en vrijstellingen verminderen belastbaar inkomen voordat de inkomstenbelasting wordt berekend. De Internal Revenue Service biedt u twee opties: U kunt de standaardaftrek of u kunt uw aftrek op lijn 40 van uw 1040 belastingrendement specificeren - wat voor u meer voordelig is.

De standaard afwijking

Het bedrag van de standaardaftrek die u recht heeft, hangt af van uw aanvraagstatus.

Vanaf 2016 zijn de aftrekbedragen:

Single: $ 6, 300
Gehuwd indienen: $ 12, 600
Gehuwd indienen: $ 6, 300
Hoofd van het huishouden: $ 9, 300

Als u en uw echtgenote bestand apart, moet u beide de standaardaftrek of u moet beide specificeren.

Gebruik pagina 32 van het werkblad in de instructies voor formulier 1040 die door de IRS wordt verstrekt om uw standaardaftrek te berekenen als iemand anders u als afhankelijke kan opvragen. De aftrek voor een afhankelijke is de grootste van $ 1, 050 of uw verdiend inkomen plus $ 300. Het kan de aftrek van $ 6, 300 voor een enkele bestand niet overschrijden.

Speciale regels voor ouderen en blindes

Mensen ouder dan 65 jaar en rechtsblinden hebben recht op een standaardaftrek, berekend door een extra bedrag toe te voegen aan de aftrek voor de indieningsstatus van een individu plus. Extra bedragen voor 2016 zijn:

$ 1, 550 als u als eengezel of hoofd van de huishouding
$ 1, 250 indien u trouwt en gezamenlijk of afzonderlijk wordt ingediend

Itemed Deductions

Itemed deductions kunt u anders belastbaar inkomen omzetten in niet-aftrekbaar inkomen als u geld besteedt aan bepaalde fiscale voordelen. U kunt niet zowel de standaardaftrekking claimen als ook andere aftrekkingen specificeren. Als u ervoor kiest om te specificeren, telt u uw verschillende aftrekpunten per item op Schema A op en voer het totaal op lijn 40 van uw 1040-retourzending in.

Bestandsschema A met uw belastingaangifte.

Enkele gespecificeerde aftrekkingen omvatten:

Medische, tandheelkundige, voorgeschreven medicijnen en andere gezondheidszorgkosten, inclusief verzekeringspremies
Staats- en plaatselijke inkomstenbelasting of staats- en lokale omzetbelasting
Immobiliën
Belasting op persoonlijke eigendomsrechten, zoals registratiekosten van motorvoertuigen
Betaalde rente op hypothecaire hypotheek
Rente op beleggingen, zoals marge rente
Contante bijdragen aan liefdadigheidsinstellingen en kerken
De eerlijke marktwaarde van niet-contante bijdragen aan liefdadigheid en kerken
Persoonlijke verliezen als gevolg van diefstal of ongevallen
Werkgelegenheidskosten die uw werkgever u niet heeft vergoeding, inclusief vakbonnen, kosten van inkoop of schoonmaak van uniformen, werkgerelateerd onderwijs
Belastingkosten en -kosten, zoals IRA-bewaarkosten en jaarlijkse makelaarsvergoedingen
Kluisvergoedingen,
Geldverliezen, maar alleen in de mate van gokwinst
Beperkingen op geplaatste afwijkingen

Enkele gespecificeerde aftrekkingen zijn beperkt tot drempelbedragen en uw totale totale gespecificeerde aftrek kan worden beperkt door uw aangepast bruto inkomen.

Gezondheidszorgkosten zijn alleen aftrekbaar, voor zover zij 10 procent van uw AGI overschrijden. Bijvoorbeeld, als uw AGI uit lijn 37 van uw formulier 1040 $ 30.000 bedraagt, bedraagt uw drempel voor medische kosten $ 3.000. Alleen de hoeveelheid medische, tandheelkundige en andere kosten voor gezondheidszorg die dit getal overschrijden, kan worden afgetrokken.

Baanuitgaven en diverse aftrekkingen zijn alleen aftrekbaar indien zij 2 procent van uw AGI overschrijden. Als u een aangepast bruto inkomen van $ 30.000 heeft, bedraagt uw drempelbedrag voor deze diverse aftrek $ 600. Het aftrekbare bedrag van $ 1, 000 in werkgerelateerde uitgaven bedraagt $ 400- $ 1, 000 minus $ 600.
Schenkingen voor liefdadigheid zijn over het algemeen beperkt tot maximaal 50 procent van uw aangepast bruto inkomen. Als u voorraden, obligaties, kunstwerken of andere activa doneren, waarop u kapitaalwinstbelasting zou hebben betaald, daalt dit tot 30 procent, maar de overige winstgevende bijdragen kunnen voor maximaal vijf jaar worden overgedragen aan de toekomstige belastingopbrengsten.
Ongevallen- en diefstalverliezen worden beperkt door zowel een drempelwaarde van $ 100 per verlies als een algemene drempel van 10 procent van uw aangepast bruto inkomen. Als u vorig jaar twee verliezen heeft geleden, is elke groep onderworpen aan een beperking van $ 100. Laten we zeggen dat uw gestolen laptop $ 1, 500 was. Als u de $ 100-beperking toepast, heeft u een verlies van $ 1, 400. Als u ook schade heeft geleden aan uw huis in een natuurramp, geldt dezelfde $ 100-beperking op dat verlies. Nu worden uw totale ongevallen en diefstalverliezen bij elkaar toegevoegd na deze $ 100-verlagingen verder met 10 procent van uw AGI verlaagd.
Welke te kiezen?

De IRS geeft aan dat de meeste belastingbetalers de standaardaftrek kiezen. Al het werk dat bij het specificeren betrokken is, kan maximaal een handvol dollars opleveren die over het standaard aftrekbedrag worden opgeslagen. Anders bespaart u meer in belastingen als u tijd en moeite investeert in het specificeren. Uiteindelijk komt het neer op uw persoonlijke fiscale situatie.

OPMERKING: Belastingwetten veranderen periodiek, en u moet overleggen met een belastingpersoon

voor het meest recente advies. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als belastingadvies en vervangt geen belastingadvies.