Ervaring aan minderjarige begunstigden

Wanneer u bepaalt wie u uw landgoed wilt erfen nadat u dood bent, moet u bepalen hoe en wanneer zij het zullen krijgen, behalve om erachter te komen wie het zal krijgen. Als uw plan een of meerdere kleine begunstigden zal betrekken, kunnen ze juridisch niet eigendom hebben, zodat alles wat rechtstreeks en rechtstreeks naar een minderjarige zal worden afgesloten, hetzij in een door de rechter gecontroleerde voogdij of conservatorium of in een beperkte rekening zoals bepaald door een rechter en staatsrecht.

Zo moet u voor een kleine begunstigde zorgvuldig plannen door één van de drie opties te kiezen: hun erfenis verlaten in een beperkte rekening, het in een fasen verlaten of het verlaten in een levenslange vertrouwen .

Activa in een beperkt account verlaten

Als het bedrag dat u naar de minderjarige verlaat, niet significant is, dan is het makkelijkste om te regeren dat de erfenis van de minderjarige in een beperkt rekening wordt gehouden ten behoeve van de minderjarig tot hij of zij volwassen wordt. Beperkte rekeningen omvatten die welke zijn vastgesteld onder een van toepassing zijnde Uniforme Overdrachten naar Mindere Wet (of UTMA-account ) of een Uniforme Giften voor minderjarigen (of UGMA-account ). Deze soorten accounts kunnen gebruikt worden om de gezondheid, het onderwijs en het onderhoud van de minderjarige te verzekeren totdat hij of zij de leeftijd van 18 of 21 jaar bereikt (de leeftijd waarop de rekening moet beëindigen hangt af van de toepasselijke staatswetgeving). Een ander type beperkte rekening dat kan worden vastgesteld is een 529 account , dat moet worden gebruikt voor de kleuterschoolse opleiding.

Het belangrijkste nadeel van het gebruik van een UTMA- of UGMA-account is dat de begunstigde in ontvangst zal nemen van wat er in het account overblijft en zonder stringen die op de leeftijd van 18 of 21 zijn aangesloten. Dus deze soorten accounts mag alleen gebruikt worden voor kleine erfenissen.

Het belangrijkste nadeel van het gebruik van een 529-plan is dat het erfdeel moet worden gebruikt voor de opleiding van de begunstigde.

Dus, als de begunstigde besluit niet naar het college te gaan, dan moet het plan 529 naar een andere begunstigde gaan.

Activa verlaat in fasen

Een andere optie is om de erfenis van een minderjarige begunstigde in vertrouwen te houden en de begunstigde een of meer lopende bedragen in fasen te betalen - met andere woorden, wanneer de begunstigde een bepaalde leeftijd bereikt of een specifiek doel behaalt, dan krijgen ze een rechtstreekse verdeling van hun erfenis.

U kunt bijvoorbeeld een begunstigde 50% van hun erfenis betalen wanneer zij 25 jaar oud worden en daarna het saldo op 30 of 50% wanneer ze een college behalen en dan het evenwicht bij het afronden van de afgestudeerde school. Ondertussen kan het onroerend goed in het vertrouwen van de begunstigde worden gebruikt door de Trustee om te betalen voor de begunstigde de universiteit of het afgestudeerde onderwijs, medische facturen of huisvesting en andere dagelijkse behoeften.Echter, zodra de begunstigde een enkelbedrag rechtstreeks en vrij van vertrouwen ontvangt, zal het onroerend goed kwetsbaar zijn voor echtscheiding van echtgenoten, rechtszaken en de begunstigde eigen slechte beslissingen. Andere nadelen van het gebruik van een verplaatst vertrouwen omvatten de extra kosten van boekhoudkundige en juridisch advies tijdens de looptijd van het vertrouwen en de vergoeding die de Trustee recht heeft op ontvangen diensten tijdens het beheer van het vertrouwen.

Bij het overwegen van het gebruik van een vertraagde trust ten behoeve van een minderjarige begunstigde, moet het bedrag van het erfdeel worden afgewogen tegen de kosten en uitgaven in verband met het beheer van het vertrouwen.

Activa verlaten in een Lifetime Trust

De uiteindelijke optie is om de erfenis van een minderjarige begunstigde voor hun gehele leven in vertrouwen te verlaten. Er zijn veel voordelen bij het kiezen van deze optie:

• De activa die in het trust zijn vastgelegd, worden beschermd als de begunstigde volwassen wordt van echtgenoten van echtscheiding, rechtszaken en, indien een derdeautoriteit wordt gebruikt, dan van de begunstigde eigen slechte beslissingen en buiteninvloeden.
• Als er iets in het vertrouwen overblijft wanneer de begunstigde overlijdt, kunt u controleren wie zal ontvangen wat er over is.
• Als u een blijvende familie erfenis wilt creëren, kunt u het levenslust vertrouwen instellen als een generatie overslaan vertrouwen dat vermogensbelasting in het landgoed van de begunstigde en de boedels van alle begunstigden afstammelingen vermijdt.
• U kunt een Trustee van derden gebruiken, terwijl de begunstigde een minderjarige is, maar dan de begunstigde hun eigen Trustee op een leeftijd wanneer u denkt dat zij verantwoordelijk zullen zijn om volledige controle te nemen, zoals 25 of 35. > Niettemin zijn de nadelen van het gebruik van een levenslange vertrouwen hetzelfde als die van het gebruik van een versterkt vertrouwen - extra kosten en kosten voor boekhoudkundige en juridische adviezen en trustee kosten. Bij het overwegen van het gebruik van een levenslange vertrouwen moet het bedrag van het erfdeel dus worden afgewogen tegen de kosten en uitgaven in verband met het beheer van het vertrouwen, evenals uw eigen langetermijnplannen voor het beplanning van de boedel.