Hoe u een vergrijzingsschema opzet en analyseert

Als uw bedrijf krediet biedt aan uw klanten, heeft u een verzamelbeleid nodig. Een deel van dat verzamelbeleid is om uw vorderingen te monitoren door een verouderingsschema te ontwikkelen.

Waarom een ​​verouderingsschema voor debiteurenrekening is belangrijk

Een verouderingsschema is een manier om uit te vinden of klanten hun rekeningen betalen binnen de krediettermijn die in de kredietvoorwaarden van de onderneming is voorgeschreven. Elke dag dat een klant te laat op zijn rekening betaalt, kost uw bedrijf geld vanuit een cashflow-oogpunt. Het voorbereiden van een verouderingsschema om uw verzamelbeleid te beheren is een belangrijke financiele managementstap voor een bedrijf.

Als u constateert dat een hoog percentage van uw klanten langzaam zijn bij het betalen van hun facturen, moet u uw krediet- en verzamelbeleid herzien en enkele wijzigingen doorvoeren.

Een voorbeeld van een verouderingsschema en hoe het te analyseren

Hier is een voorbeeld van een verouderingsschema voor een hypothetisch bedrijf. Dit bedrijf heeft $ 100.000 in debiteuren. Ze bieden een korting als klanten hun rekeningen binnen 10 dagen betalen, wat de kortingsperiode betreft. Daarom ziet u de eerste regel van het verouderingsschema als 0-10 dagen. Als u naar de tafel kijkt, kunt u zien dat 20% van de klanten van de onderneming de aangeboden korting op de korting heeft.

- 9 ->

Verouderingsschema

Leeftijd van rekening	Bedrag	% Totale waarde van vorderingen
0-10 dagen	$ 20.000	20%
11-30 dagen	40.000	40%
31-60 dagen	20.000	20%
61-90 dagen	10.000	10 %
meer dan 90 dagen	10, 000	10%
	$ 100, 000	100%

De kredietperiode voor deze firma bedraagt ​​30 dagen, dus de tweede regel van het verouderingsschema is 11-30 dagen. Voor dit bedrijf betaalt 40% van de klanten hun rekeningen gedurende de kredietperiode maar na de kortingsperiode.

Dit betekent dat 60% van de klanten van de onderneming hun rekeningen tijdig betalen, een combinatie van de klanten die de korting nemen en degenen die tijdens de kredietperiode betalen. Dat is slechts iets meer dan de helft van de klanten en of de meeste bedrijven, dit is niet genoeg.

Een volledige 40% van de klanten van de onderneming is delinquent met hun betalingen.

20% zijn 31-60 dagen delinquent, 10% zijn 61-90 dagen delinquent, en 10% van de krediet klanten van de onderneming zijn meer dan 90 dagen achterstallig. Dat is een aanzienlijk percentage van de delinquente accounts.

Gewoonlijk, als een klant tussen 90 en 120 dagen achterstallig is op een schuld, wordt deze rekening als oninbaar of slecht schuld gezien. In dit voorbeeld heeft dit bedrijf $ 10.000 in oninbare schulden van $ 100.000 in debiteuren. Slechte schulden zijn aftrekbaar, maar bedrijven zouden hen liever niet hebben.

Dit bedrijf heeft ongetwijfeld een kasstroomperspectief als gevolg van deze delinquenties.Hun cashflow is waarschijnlijk laag en zij moeten kortlopende fondsen lenen om deze delinquente rekeningen te dekken met betrekking tot hun werkkapitaal. Dit betekent dat ze rente betalen op kortlopende schulden, waardoor hun kasstroom nog meer doet en de rentabiliteit negatief beïnvloedt.

Het lijkt erop dat er een probleem kan zijn met het kredietbeleid, het verzamelbeleid of beide van het bedrijf. De eigenaar moet het krediet- en verzamelbeleid herzien en nagaan of het beleid moet worden aangescherpt. Misschien bieden ze krediet aan klanten van marginale kredietverlening en dat moet worden gestopt. Misschien verzamelen ze niet agressief genoeg.