Video: C1 opstellen kasstroom 2024
De kasstroomovereenkomst biedt waardevolle informatie over de bruto betalingen en ontvangsten van een bedrijf en maakt inzichten in de toekomstige inkomensbehoeften mogelijk.
De gegevens die u nodig hebt om een kasstroomoverzicht op te stellen
Om een kasstroomoverzicht op te stellen, moet u terugvinden op de vergelijkende balansbalken voor XYZ-bedrijven. Uit de twee jaar van de balansgegevens en enkele winst- en verliesrekeninggegevens bouwt u uw kasstroomoverzicht op.
Een voorbeeldoverzicht van de kasstromen
In het volgende voorbeeld gaan we ervan uit dat netto inkomen $ 110, 500 bedraagt, waardevermindering is $ 50.000, en het bedrijf betaalt dividenden uit in het bedrag van $ 65, 000.
XYZ Bedrijfsoverzicht van de kasstromen
| XYZ Bedrijfsoverzicht van kasstromen | |
| 1. Netto Inkomen | $ 110, 500 |
| 2. Afschrijvingen | 50, 000 |
| 3. Inc in Accts Rec | (30, 000) |
| 4. Inc in inventaris | (20, 000) |
| 5. Dec in Prepaid Exp | 10, 000 |
| 6. Inc in Accts Betaalbaar | 35, 000 |
| 7. Dec in Accruals | (5, 000) |
| 8. Netto kasstroom uit operationele activiteiten | $ 150, 500 |
| 9. Inc in Investeringen | (30, 000 |
| 10. Inc in Plant & Equipment | (100.000) |
| 11. Netto kasstroom uit investeringsactiviteiten | (130.000) |
| 12. Inclusief LT bankleningen | 50, 000 |
| 13. Dividenden betaald | (65.000) |
| 14. Netto kasstroom uit financieringsactiviteiten | (15.000) |
| 15. Netto toename van de kasstromen | $ 5, 500 |
Hoofdstuk 1: Kasstromen uit bedrijfsactiviteiten
De kasstroomoverzicht heeft drie secties. Lopende kasstroom uit bedrijfsactiviteiten. Lijn 1 van dit gedeelte is Netto-inkomen.
In lijn met de netto-inkomsten, voegt u Lijn 2 toe, die afschrijvingen is. Nadat u rekening houdt met de netto-inkomsten en afschrijvingen in de rubriek bedrijfsactiviteiten, beschouwt u dan eventuele verhogingen of dalingen in uw huidige activa en lopende aansprakelijkheidsrekeningen tussen de twee jaar van de balansgegevens die zijn verstrekt door de vergelijkende balans.
Kijk naar de balansen, debiteuren, lijn 3 , is gestegen van $ 170.000 tot $ 200, 0 00 voor een stijging van $ 30.000. Aangezien deze toename op de activazijde van de balans heeft plaatsgevonden, wordt het als een negatief cijfer weergegeven. Waarom? Als het bedrijf $ 30.000 meer in krediet heeft gebracht aan haar klanten, dan had het 30.000 dollar minder te gebruiken. Op dezelfde manier is de voorraad, lijn 4, verhoogd met $ 20, 000. Vooruitbetaalde uitgaven, lijn 5, daalden met $ 10.000. Een vermindering van het activa-account, een bron van fondsen aan het bedrijf, is een positief getal. Cash verhoogde met $ 35.000, maar is niet opgenomen in onze eerste analyse. Het zal snel duidelijk worden waarom.
Kijk nu naar de verplichtingen sectie van de balans. Lijn 6, verschuldigde rekeningen, steeg met $ 35.000. Kortlopende bankleningen veranderden niet.Opgebouwde uitgaven, lijn 7, zoals belastingen en lonen, daalden met $ 5, 000. Aangezien dit een afname in een aansprakelijkheidsrekening is, is het gebruik van geld aan het bedrijf en een negatief getal.
Lijn 8 is Netto kasstroom uit operationele activiteiten, de samenvatting van het eerste gedeelte van de kasstroomoverzicht. Wanneer u de aanpassingen aan netto-inkomsten en afschrijvingen opneemt, krijgt u 150, 500 dollar. Het bedrijf genereert een positieve netto kasstroom uit zijn bedrijfsactiviteiten.
Kasstromen uit investeringsactiviteiten
In het volgende gedeelte van de kasstroomovereenkomst is kasstromen uit investeringsactiviteiten. Meestal omvat deze sectie alle langlopende beleggingen die het bedrijf maakt, plus eventuele investeringen in vaste activa, zoals fabrieken en apparatuur. In lijn 9 blijkt dat het bedrijf in 2009 $ 30.000 meer in langlopende investeringen heeft geïnvesteerd. Dat blijkt als een negatief getal, aangezien het gebruik van activa was. De firma heeft ook 100.000 dollar uitgegeven voor meer installaties en apparatuur zoals vermeld op lijn 10.
Lijn 11 is Netto kasstromen uit Investeringsactiviteiten, de samenvatting van het tweede gedeelte van de kasstroomovereenkomst. Het is een negatieve $ 130.000, aangezien dit in 2009 de uitgifte was.
Kasstromen uit financieringsactiviteiten
Het laatste gedeelte van het kasstroomoverzicht is Cash Flows uit Financieringsactiviteiten. In dit geval heeft u uw bedrijf gefinancierd met langlopende bankleningen die zijn gestegen met $ 50.000, zoals aangegeven op lijn 12.
Er is ook betaald dividenden aan beleggers van $ 65.000, dat is een geld uitstroom en een negatief getal zoals vermeld op lijn 13. De netto kasstromen van financieringsactiviteiten, regel 14, zijn negatief 15.000 dollar.
Netto kasstromen: de onderste regel
Nu combineren we de drie delen van de kasstroomoverzicht om te zien waar het bedrijf vanuit een kasstroomperspectief komt. Wanneer u de netto kasstromen uit elke sectie (lijn 15) oplevert, krijgt u een positieve waarde van $ 5, 500. Dit is de netto toename van de kasstromen over het jaar voor het bedrijfsbedrijf. Kijkend naar het contante rekening op de vergelijkende balans, is de analyse juist. Cash is gestegen met $ 5, 500 van jaar tot jaar.
Contant budget tegenover kasstroomoverzicht
Er is een verschil tussen het kasbegroting en de kasstroomovereenkomst. Ontdek de betekenis van elke term en leer hoe ze anders zijn.
Een kasstroomoverzicht opstellen (met behulp van directe methode)
Een bedrijfseigenaar kan de Verklaring van kasstromen via een van de twee methoden - de directe methode of de indirecte methode. Dit artikel geeft de voor- en nadelen van elk.
Hoe u een voorstel voor een subsidie kunt opstellen Budget voor een non-profitorganisatie
Wordt het budget van uw subsidieaanvraag je in een koud zweet sturen? Dit zijn de basisprincipes voor het voorbereiden en presenteren van het budget van uw beurs.