Contant budget tegenover kasstroomoverzicht

Cash management kost veel tijd van een zakenman, maar het is nodig. Het volgen van cashflow is essentieel voor het overleven van uw kleine onderneming. Soms, echter, kunnen de termen die worden gebruikt bij het beschrijven van cashmanagement een beetje verwarrend zijn. Bijvoorbeeld, accountants spreken soms over de kasstroomovereenkomst en het kasbegroting. Wat bedoelen ze precies en hoe zijn ze anders?

Basisbegroting van het budget

Het cashbudget is belangrijk omdat het de ondernemer helpt het netto werkkapitaal van het bedrijf te beheren. Bedrijfsbezitters stellen normaal gesproken een contantbudget op elke maand, hoewel sommige zakenbezitters ervoor kiezen om het contant budget kwartaal op te stellen. U kunt denken aan het contant budget als een financieel instrument op korte termijn; het is minder formeel dan een uitgebreide staat van kasstromen en dus makkelijker en sneller voor te bereiden. Het beschrijft hoeveel geld je bedrijf inneemt en hoeveel geld het uitneemt. Het contante begrotingsdocument vertelt u dus hoeveel geld er per maand aan het bedrijf beschikbaar is.

Als het kasbudget een stijging van het netto werkkapitaal laat zien, kunt u die verhoging gebruiken om de bedrijfskosten te verminderen - bijvoorbeeld door lenen terug te betalen. Als het contant budget een afname in het werkkapitaal laat zien, moet u misschien wat geld verhogen, door een kredietlijn op te nemen, een banklening of factoring uit te trekken.

Factoring, dat vooral voorkomt in de kledingindustrie, bestaat uit het verkopen van uw debiteuren tegen korting aan derden. Omdat de factoringpartij de eigendom van de vordering van de bedrijfseigenaar overneemt, dus in plaats van uw bedrijf te betalen voor uw klanten, dan is het een goede manier om kapitaal te verhogen wanneer uw kredietstatus geen lening kan ondersteunen.

- 9 ->

Voorbeeld van een geldbegroting

Hier ziet u een eenvoudig budget budget document:

Bronnen van contant geld
Beginsaldo	$ 6, 000
Cash Sales	$ 4, 000
Assetverkoop	$ 2, 000
Aangekomen debiteuren	$ 12, 000
Totaal geld beschikbaar	$ 24, 000
Gebruik van contanten
Materialen	$ 4, 000
Arbeid	$ 6, 000
Vaste overhead	$ 3, 000
Verkoop en administratie	$ 3, 000 > Aankopen van activa
$ 2, 000	Totaal geld gebruikt
$ 18.000	Netto contante waarde
$ 6, 000	In dit voorbeeld is het beschikbare contante geld ($ 24.000) groter dan de eindgebruikskosten gebruikt ($ 18.000) met $ 6.000, wat het netto contante geld en de beginpositie voor de volgende maand vertegenwoordigt.

Verklaring van kasstromen

De kasstroomoverzicht is een uitgebreider overzicht dat samen met de resultatenrekening en balans is opgesteld.Over het algemeen is de kasstroomoverzicht een formele presentatie van de krediet- en debetposten die in het kasbudget worden gepresenteerd. Het kijkt naar veel van dezelfde bronnen en gebruik van contanten die over een langere periode in het Cash Budget-document worden weergegeven, normaal gesproken aan het einde van het fiscale kwartaal en nogmaals op het einde van het jaar. Voor een uitgebreidere toelichting op de manier waarop de kasstroomoverzichten worden opgesteld, lees dan Voorbereiding van een staat van kasstromen.

Verschillen tussen kasbegrotingen en kasstroomoverzicht

Een van de verschillen tussen de kasbegroting en de kasstroomovereenkomst is dat voor overheidsbedrijven de kasstroomovereenkomst deel uitmaakt van het vereiste financieel memorandum dat moet zijn voorbereid en gepresenteerd volgens de normen van het FASB (de onafhankelijke Raad voor Financieel Standaarden).

Hoewel niet wettelijk verplicht is, houden de meeste boekhoudkundigen de financiële staten voor particuliere bedrijven op die dezelfde FASB-normen houden.

Een ander groot verschil tussen de korte termijn Cash Budget en de langere termijn De kasstroomoverzicht is dat deze ook afschrijvingen omvat. Hoewel de afschrijvingsuitgaven de netto cashpositie van een bedrijf niet veranderen, is de reële waarde van een bedrijf noodzakelijkerwijs de waardevermindering van de meeste bedrijfsmiddelen in de loop der tijd.

Om een ​​bedrijf adequaat te kunnen beheren, moet de kleine bedrijfseigenaar regelmatig beide financiële staten opstellen en ze zorgvuldig analyseren.